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926、合规管理的基本原则主要有()。-2021年度重庆市会计人员继续教育网在线培训会计考试参考答案

2021年6月15日

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926、合规管理的基本原则主要有()。

A、②④⑥⑦⑧

B、③④⑤⑦⑧

C、①③⑤⑥⑧

D、①②④⑤⑦

正确答案:C

答案解析:本题考查合规管理的基本原则。合规管理的基本原则主要有:独立性原则、客观性原则、公正性原则、专业性原则、协调性原则。参见教材(下册)P191。

925、以下关于合规管理的目标表述错误的是()。

A、基金管理人应当建立良好的内部治理结构,明确股东会、董事会、监事会和高级管理人员的职责权限,确保基金管理人各部门的合规运作

B、公司组织结构应当体现合作共赢、互帮互助的原则,各部门有明确的授权分工,业务繁忙时可以互相协调,共同完成各项工作

C、公司应当建立决策科学、运营规范、管理高效的运行机制,包括民主、透明的决策程序和管理议事规则,高效、严谨的业务执行系统,以及健全、有效的内部监督和反馈系统

D、基金管理人可以开展合规自律探讨和合规文化活动提高全体员工对合规重要性的认识,有效实现合规管理的目标

正确答案:B

答案解析:本题考查合规管理。公司组织结构应当体现职责明确、相互制约的原则,各部门有明确的授权分工,操作相互独立。参见教材(下册)P190。

917、下列关于监察稽核控制表述错误的是()。

A、基金管理人应当设立监察稽核部门,对公司经营层负责

B、基金管理人应当强化内部检查制度,通过定期或不定期检查内部控制制度的执行情况,确保公司各项经营管理活动的有效运行

C、基金管理人应当设立督察长,对监事会负责

D、督察长可以列席公司相关会议,调阅公司相关档案,就内部控制制度的执行情况独立地履行检查、评价、报告、建议职能

正确答案:C

答案解析:本题考查监察稽核控制。基金管理人应当设立督察长,对董事会负责,经董事会聘任,报证券监督管理机构核准。参见教材(下册)P185。

924、基金管理人的合规管理目标不包括()。

A、确保基金管理人依法盈利

B、建立健全基金管理人合规风险管理体系

C、实现对合规风险的有效识别和管理

D、促进基金管理人全面风险管理体系的建设

正确答案:A,普法考试助理薇Xin:xzs9519

答案解析:本题考查合规管理。基金管理人的合规管理目标是建立健全基金管理人合规风险管理体系,实现对合规风险的有效识别和管理,促进基金管理人全面风险管理体系的建设,确保基金管理人依法合规经营。参见教材(下册)P190。

921、基金管理人合规管理中的规则主要有()。

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:本题考查合规管理。基金管理人合规管理中的规则包括:立法机关和证监会发布的基本法律规则;基金业协会和证券业协会等自律性组织制定的适用于全行业的规范、标准、惯例等;公司章程以及企业的各种内部规章制度以及应当遵守的诚实、守信的职业道德。参见教材(下册)P189。

919、以下关于合规管理的表述错误的是()。

A、所谓“合规”,与“违规”相对应,是指基金管理人的经营管理活动与法律、规则和准则一致

B、合规管理是一种财务管理活动

C、巴塞尔银行监管委员会关于银行合规风险的表述为金融业合规定义提供了一个公认的标准

D、基金管理人的合规管理可以定义为“对基金管理人的相关业务是否遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则以及公众投资者的基本需求等行为进行风险识别、检查、通报、评估、处置的管理活动

正确答案:B,学法用法帮手WenXin:xzs9529

答案解析:本题考查合规管理。合规管理是一种风险管理活动,是对业务活动是否遵守法律、监管规定、规则、行业自律准则等一种鉴证行为。参见教材(下册)P189。

923、合规管理部门的独立性主要包括()。

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:本题考查合规管理。合规管理部门的独立性主要包括以下要素:第一,合规管理部门在公司内部享有正式的地位,并在公司的合规政策或其他正式文件中予以规定;第二,在合规风险管理部门员工特别是合规风险管理部门负责人的职位安排上,应避免其合规风险管理职责与其承担的任何其他职责之间产生可能的利益冲突;第三,合规管理部门员工为履行职责,能够享有相应的资源,应能够获取和接触必需的信息和人员。Ⅲ属于对银行合规部门独立性的

922、合规独立性包括部门、机制和问责等独立性,其中,合规()的独立性最为重要。

A、问责

B、机制

C、部门

D、机制和部门

正确答案:C,考试助手薇-信:(xzs9523)

答案解析:本题考查合规管理。合规独立性包括部门、机制和问责等独立性,其中,合规部门的独立性最为重要。参见教材(下册)P190。

920、基金管理人合规管理中的规则不包括()。

A、立法机关和证监会发布的基本法律规则

B、基金业协会和证券业协会等自律性组织制定的适用于全行业的规范、标准、惯例等

C、公司章程以及企业的各种内部规章制度

D、主流资本主义国家关于基金行业的法律法规

正确答案:D,学习考试帮手薇xin[xzs9529]

答案解析:本题考查合规管理。基金管理人合规管理中的规则包括:立法机关和证监会发布的基本法律规则;基金业协会和证券业协会等自律性组织制定的适用于全行业的规范、标准、惯例等;公司章程以及企业的各种内部规章制度以及应当遵守的诚实、守信的职业道德。参见教材(下册)P189。

918、()是指因未能遵循法律法规、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则,以及适用于自身业务活动的行为准则而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。

A、合规风险

B、道德风险

C、监管风险

D、控制风险

正确答案:A

答案解析:本题考查合规管理。合规风险是指因未能遵循法律法规、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则,以及适用于自身业务活动的行为准则而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。参见教材(下册)P189。

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