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根据《证券法》的规定,关于短线交易的下列表述中,不正确的是(-2021年度重庆市会计人员继续教育网在线培训会计考试参考答案

2021年6月11日

考试题目来源于:法宣在线题库网站(www.gongxuke.net

根据《证券法》的规定,关于短线交易的下列表述中,不正确的是()。

A、上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5%以上的股东,将其持有的该公司的股票在买入后六个月内卖出,或者在卖出后六个月内又买入,由此所得收益归该公司所有

B、公司董事会应当收回短线交易所得收益,公司董事会不按照规定执行的,其他股东有权要求董事会在30日内执行

C、证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5%以上股份的,卖出该股票也受六个月时间限制

D、“买入后6个月内卖出”是指最后一笔买入时点起算6个月内卖出的;“卖出后6个月内又买入”是指最后一笔卖出时点起算6个月内又买入的

正确答案:C

答案解析:证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5%以上股份的,卖出该股票不受六个月时间限制。

上市公司非公开发行股票,一般情况下发行对象认购的股份不得转让的期限是()。

A、自发行之日起12个月内

B、自发行之日起36个月内

C、自发行结束之日起12个月内

D、自发行结束之日起36个月内

正确答案:C

答案解析:上市公司非公开发行股票,除特定对象外,本次发行的股份自发行结束之日起12个月内不得转让。

甲上市公司成立于2005年10月。2013年10月,甲公司准备发行分离交易可转换公司债券。关于该公司的下列情况中,符合发行该种债券条件的是()。

A、最近6个月内不存在违规对外提供担保的行为

B、最近一期末经审计的净资产不低于人民币10亿元;最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息

C、最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均不少于公司债券1年的利息,但最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%(扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比,以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据)除外

D、本次发行后累计公司债券余额达到最近一期末净资产额的45%,预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额

正确答案:C

答案解析:根据规定,发行分离交易转债的条件为:最近12个月内不存在违规对外提供担保的行为,因此选项A错误;最近一期末经审计的净资产不低于人民币15亿元;最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息,因此选项B错误;本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%,预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额,因此选项D错误。

上海证券交易所规定,证券B股单笔买卖达到法定最低限额的,可以采用大宗交易方式;该限额是()。

A、股交易数量在30万股(含)以上,或交易金额在30万美元(含)以上

B、股交易数量在50万股(含)以上,或交易金额在50万美元(含)以上

C、股交易数量在100万股(含)以上,或交易金额在300万美元(含)以上

D、股交易数量在50万股(含)以上,或交易金额在30万美元(含)以上

正确答案:D,学习帮手薇Xin:go2learn

答案解析:上海证券交易所规定,证券单笔买卖达到如下最低限额的,可以采用大宗交易方式:(1)A股交易数量在50万股(含)以上,或交易金额在300万元(含)人民币以上;(2)B股交易数量在50万股(含)以上,或交易金额在30万美元(含)以上。

下列各项中,属于不得收购上市公司股份的情形是()。

A、收购人甲公司当年净利润比上一个年度下降30%

B、收购人乙公司在过去1年中因有重大违法行为被中国证监会给予行政处罚

C、收购人丙公司已经拥有被收购公司20%的股份,打算继续收购

D、收购人丁某曾经担任某股份有限公司董事长,因不可抗力原因,该股份有限公司已在4年前破产

正确答案:B,考试助手微-信:《xzs9523》

答案解析:收购人最近3年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为,不得收购上市公司。

根据证券法律制度规定,采取协议收购方式的,收购人应当向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份要约的情形是()。

A、收购人收购一个上市公司已发行的股份达到15%时

B、收购人收购一个上市公司已发行的股份达到15%时,继续进行收购的

C、收购人收购一个上市公司已发行的股份达到30%时

D、收购人收购一个上市公司已发行的股份达到30%时,继续进行收购的

正确答案:D

答案解析:通过证券交易所的证券交易,收购人持有一个上市公司的股份达到该公司已发行股份的30%时,继续增持股份的,应当采取要约方式进行,发出全面要约或者部分要约。

下列不属于证券法规定的重大事件的是()。

A、因前期已披露的信息存在差错,经董事会决定进行更正

B、主要资产被查封

C、持有公司1%股份的股东发生变动的

D、董事长无法履行职责

正确答案:C

答案解析:本题考核重大事件的范围。根据规定,持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人、其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化的,属于重大事件。

上市公司非公开发行股票,上市公司应当董事会决议经表决通过后一定期限内披露,并编制非公开发行股票预案,作为董事会决议的附件,与董事会决议同时刊登。该期限是()。

A、1个交易日内

B、2个交易日内

C、3个交易日内

D、5个交易日内

正确答案:B

答案解析:董事会决议经表决通过后,上市公司应当在两个交易日内披露,并编制非公开发行股票预案,作为董事会决议的附件,与董事会决议同时刊登。

股份有限公司拟在创业板首发并上市,要求发行人及其控股股东、实际控制人在一定期限内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为。该一定期限是()。

A、最近1年内

B、最近2年内

C、最近3年内

D、最近5年内

正确答案:C

答案解析:股份有限公司拟在创业板首发并上市,要求发行人及其控股股东、实际控制人在最近3年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为。

上市公司管理层收购,应当经董事会非关联董事作出决议,且取得2/3以上的独立董事同意后,提交公司股东大会审议,股东大会的决议方式是()。

A、经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过

B、经出席股东大会的非关联股东所持表决权2/3以上通过

C、经出席股东大会的股东所持表决权过半数通过

D、经出席股东大会的股东所持表决权2/3以上通过

正确答案:A

答案解析:管理层收购应当经董事会非关联董事作出决议,且取得2/3以上的独立董事同意后,提交公司股东大会审议,经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过;选项A符合规定。

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