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《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》规定,商业银行的关联方不包括()。

A、关联自然人

B、关联法人

C、关联其他组织

D、社会团体

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答案解析：《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》规定，商业银行的关联方包括关联自然人、法人或其他组织三个方面。

重大关联交易应当由商业银行关联交易控制委员会审查后,提交董事会批准,并在批准后()内报告监事会以及银监会。

A、5日

B、8日

C、10日

D、15日

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答案解析：重大关联交易应当由商业银行关联交易控制委员会审查后，提交董事会（未设立董事会的可由经营决策机构）批准，并在批准后10日内报告监事会以及银监会。

以下不属于商业银行内部控制应遵循的原则的是()。

A、全覆盖原则

B、合法合规原则

C、审慎性原则

D、制衡性原则

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答案解析：

根据《商业银行内部控制指引》，银行建立与实施内部控制应当遵循的原则：

（1）全覆盖原则

（2）制衡性原则

（3）审慎性原则

（4）相匹配原则

以下不属于三大审计之一的是()。

A、内部审计

B、外部审计

C、社会审计

D、国家审计

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答案解析：内部审计与国家审计、社会审计并列为三大类审计。

以下不属于高级管理层的职责的是()。

A、执行董事会决策

B、监督董事会及其成员履行内部控制职责

C、根据董事会确定的可接受的风险水平,制定系统的制度、流程和方法,采取相应的风险控制措施

D、建立和完善内部组织机构,保证内部控制的各项职责得到有效履行

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答案解析：高级管理层负责的内容有：

执行董事会决策；根据董事会确定的可接受的风险水平，制定系统化的制度、流程和方法，采取相应的风险控制措施；建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行；组织对内部控制体系的充分性和有效性进行监测和评估。

B选项：监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责。

以下不属于我国商业银行内部控制的目标的是()。

A、保证国家有关法律及规章的贯彻执行

B、保证商业银行发展战略和经营目标的实现

C、保证商业银行风险管理的有效性

D、保证商业银行经营效率和效果

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答案解析：商业银行内部控制的四项目标：
1.保证国家有关法律及规章的贯彻执行，
2.保证商业银行发展战略和经营目标的实现
3.保证商业银行风险管理的有效性
4.保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他信息的真实、准确、完整和及时。

关联交易从交易行为来看,主要的交易行为不包括()。

A、授信

B、授权

C、资产转移

D、提供服务

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答案解析：关联交易从交易行为来看，主要有授信、资产转移、提供服务等交易行为。

对设备使用寿命的评估主要考虑的因素不包括()。

A、设备的文化寿命

B、设备的技术寿命

C、设备的经济寿命

D、设备的物质寿命

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答案解析：对设备使用寿命的评估主要考虑三个方面的因素：设备的物质寿命、技术寿命和经济寿命。

()负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系,保证商业银行在法律和政策框架内审慎经营。

A、董事会

B、监事会

C、总经理

D、首席风险官

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答案解析：董事会负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系，保证商业银行在法律和政策框架内审慎经营；负责明确设定可接受的风险水平，保证高级管理层采取必要的风险控制措施；负责监督高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。

商业银行内部控制的基本原则不包括()。

A、全覆盖原则

B、审慎性原则

C、制衡性原则

D、持续发展性原则

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答案解析：

根据《商业银行内部控制指引》，银行建立与实施内部控制应当遵循的原则：

（1）全覆盖原则

（2）制衡性原则

（3）审慎性原则

（4）相匹配原则