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按照随机模型,确定现金存量的下限时,应考虑的因素有()。
A、企业每日最低现金需要
B、有价证券的日利息率
C、有价证券的每次转换成本
D、管理人员对风险的态度
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答案解析：企业确定现金存量的下限时，要受企业每日最低现金需要，管理人员的风险承受倾向等因素的影响。
在流动资产投资战略的选择上,如果一个公司是保守的,那么以下表述合理的有()。
A、具有低水平的流动资产-销售收入比率
B、企业资产具有较高的流动性
C、盈利能力较强
D、营运风险较低
正确答案：题库搜索,题库助手WenXin:[xzs9529]
答案解析：本题考核保守的流动资产投资战略。在流动资产投资战略的选择上，如果公司管理是保守的，它将选择一个高水平的流动资产／销售收入比率，所以选项A错误；这将导致更高的流动性（安全性），所以选项B、D正确；但会导致更低的盈利能力，所以选项C错误。
下列各项中,使放弃现金折扣信用成本率提高的有()。
A、信用期、折扣期不变,折扣百分比提高
B、折扣期、折扣百分比不变,信用期延长
C、折扣百分比不变,信用期和折扣期等量延长
D、折扣百分比、信用期不变,折扣期延长
正确答案：题库搜索,普法考试助理Weixin：《xzs9523》
答案解析：本题考核放弃现金折扣信用成本率的计算。放弃现金折扣信用成本率=[折扣百分比÷（1-折扣百分比）]×[360÷（信用期-折扣期）]，由公式可知，折扣百分比、折扣期与放弃现金折扣信用成本率同向变动，信用期与放弃现金折扣信用成本率反向变动，因此选择A、D选项。
下列关于居民纳税人缴纳企业所得税纳税地点的表述中,说法正确的有()。
A、企业一般在实际经营管理地纳税
B、企业一般在登记注册地纳税
C、登记注册地在境外的,在登记注册地纳税
D、登记注册地在境外的,在实际管理机构所在地纳税
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答案解析：本题考核企业所得税纳税地点。除税收法律、行政法规另有规定外，居民企业以企业登记注册地为纳税地点；但登记注册地在境外的，以实际管理机构所在地为纳税地点。
营运资金管理应该遵循的原则包括()。
A、保证合理的资金需求
B、保证一定的盈利能力
C、保证足够的偿债能力
D、节约资金使用成本
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答案解析：本题考核营运资金的管理原则。企业进行营运资金的管理，需要遵循以下原则：（1）保证合理的资金需求；（2）提高资金使用效率；（3）节约资金使用成本；（4）保持足够的短期偿债能力。
现金支出管理的主要任务是尽可能延缓现金的支出时间,其方法主要包括()。
A、争取现金流出与现金流入同步
B、透支
C、使用零余额账户
D、汇票代替支票
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答案解析：本题考核延缓现金支出的方法。延缓现金支出时间，主要包括以下几种方法：（1）使用现金浮游量；（2）推迟应付款的支付；（3）汇票代替支票；（4）改进员工工资支付模式；（5）透支；（6）争取现金流出与现金流入同步；（7）使用零余额账户。
在短期借款的利息计算和偿还方法中,企业实际利率高于名义利率的有()。
A、收款法
B、贴现法
C、银行要求保留补偿性余额
D、利随本清法
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答案解析：本题考核短期借款利息支付方式。收款法又叫利随本清法，在收款法下，名义利率等于实际利率；在贴现法下，企业实际利用的资金减少，所以实际利率会高于名义利率；在银行要求保留补偿性余额时，企业实际利用的资金减少，实际利率也会高于名义利率。
企业不提供与其关联方之间业务往来资料,或者提供虚假、不完整资料,未能真实反映其关联业务往来情况的,税务机关有权依法核定其应纳税所得额。核定方法有()。
A、参照同类或者类似企业的利润率水平核定
B、按照应税所得率核定
C、按照关联企业集团整体利润的合理比例核定
D、按照企业成本加合理的费用和利润的方法核定
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答案解析：本题考核关联企业税务处理的有关政策。选项B，按照应税所得率核定，是在原内资企业所得税核定应纳税所得额的方法，这里不适用。
应收账款保理对于企业而言,其财务管理的作用主要有()。
A、融资功能
B、减轻企业应收账款的管理负担
C、减少坏账损失、降低经营风险
D、改善企业的财务结构
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答案解析：本题考核应收账款保理的作用。应收账款保理对于企业的财务管理作用体现在：（1）融资功能；（2）减轻企业应收账款的管理负担；（3）减少坏账损失、降低经营风险；（4）改善企业的财务结构。
集团企业资金集中管理模式主要包括()。
A、拨付备用金模式
B、结算中心模式
C、分散管理模式
D、财务公司模式
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答案解析：本题考核集团企业资金集中管理模式。集团企业资金集中管理的模式包括：（1）统收统支模式；（2）拨付备用金模式；（3）结算中心模式；（4）内部银行模式；（5）财务公司模式。