(),国家发展改革委等十部委联合发布《创业投资企业管理暂行办-2021年证券从业资格考试答案

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(),国家发展改革委等十部委联合发布《创业投资企业管理暂行办法》。

A、2005年8月

B、2005年9月

C、2005年10月

D、2005年11月

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答案解析：

选项D正确：2005年11月，国家发展改革委等十部委联合发布《创业投资企业管理暂行办法》。该办法除明确对创业投资（基金）企业及其管理顾问机构的备案管理规则外，还明确了三项配套性政策措施：一是国家运用税收优惠政策扶持创业投资企业发展并引导其增加对中小企业特别是中小高新技术企业的投资；二是国家与地方政府可设立创业投资引导基金，通过参股和提供融资担保等方式扶持创业投资企业的设立与发展；三是国家

股权投资基金市场服务机构主要包括()。Ⅰ.基金财产保管机构Ⅱ.基金销售机构Ⅲ.律师事务所Ⅳ.会计师事务所

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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答案解析：选项D正确：股权投资基金市场服务机构主要包括基金财产保管机构、基金销售机构、基金份额登记机构、律师事务所、会计师事务所等。

下列关于市销率倍数法的描述错误的是()。

A、市销率(P/S)倍数反映了一家公司的股权价值相对其销售收入的倍数

B、在使用市销率倍数法估值时,先确定可比公司的市销率作为目标公司估值的市销率倍数,然后使用公式计算目标公司股权价值或每股价值

C、股权投资基金投资的创业企业,可能净利润为负数,经营性现金流也为负数,且账面价值比较低

D、市销率倍数法的一个局限是不能反映销售收入和成本的影响

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答案解析：选项D符合题意： 市销率（P/S)倍数反映了一家公司的股权价值相对其销售收入的倍数。

市销率倍数的计算公式为：市销率倍数=股权价值+销售收入 或 市销率倍数=每股价值+每股销售收入  
在使用市销率倍数法估值时，先确定可比公司的市销率作为目标公司估值的市销率倍数，然后使用公式计算目标公司股权价值或每股价值：股权价值=销售收入x市销率倍数 或 每股价值=每股销售

下列基金托管人的职责包括()。Ⅰ.安全保管基金财产Ⅱ.按照规定开设基金资金账户Ⅲ.保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料Ⅳ.按照相关法律的规定监督基金管理人的资金运作,定期向基金管理人出具资产托管报告

A、Ⅰ、Ⅱ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅱ、Ⅲ

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答案解析：选项B正确：基金托管人主要履行下列职责：安全保管基金财产；按照规定开设基金资金账户；对同一基金管理人所托管的不同基金的资金分别设置账户，确保各基金资金账户的独立；将托管资金与基金托管机构自有财产严格分开；保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料；按照相关法律的规定和托管协议的约定，根据基金管理人的指令，及时办理清算、交割事宜；按照相关法律的规定监督基金管理人的资金运作，定期向基金管理人

股权投资基金投资的创业企业,可能净利润为负数,经营性现金流也为负数,且账面价值比较低。此时,()可能比较实用。

A、市盈率倍数法

B、市净率倍数法

C、企业价值/息税前利润倍数法市销率倍数法

D、市销率倍数法

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答案解析：选项D正确：股权投资基金投资的创业企业，可能净利润为负数，经营性现金流也为负数，且账面价值比较低。此时，市盈率倍数法、企业价值/息税前利润倍数法、 企业价值/息税折旧摊销前利润倍数法、市净率倍数法都无法用来估值，对此类企业，市销率倍数法可能比较实用。 

基金托管人在基金运作的作用包括()。Ⅰ.基金财产由独立于基金管理人的基金托管人保管,可以防止基金财产挪作他用,有利于保障基金资产的安全Ⅱ.基金托管人对基金管理人的投资运作(包括投资对象、投资范围、投资比例、禁止投资行为等)进行监督,可以促使基金管理人按照有关法律法规和基金合同的要求运作基金财产,有利于保护基金投资者的合法权益Ⅲ.基金托管人对基金财产所进行的会计复核和净值计算,有利于防范、减少基金会

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅱ、Ⅲ

C、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

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答案解析：

基金托管人在基金运作中具有非常重要的作用，主要包括： 
第一，基金财产由独立于基金管理人的基金托管人保管，可以防止基金财产 挪作他用，有利于保障基金资产的安全。
第二，基金托管人对基金管理人的投资运作（包括投资对象、投资范围、投 资比例、禁止投资行为等）进行监督，可以促使基金管理人按照有关法律法规和 基金合同的要求运作基金财产，有利于保护

2018年3月20日,某地方证券局对XX基金销售有限公司采取责令改正的行政监管管理措施。认为该基金销售公司的“XX号红包活动”存在以送现金红包方式销售基金的行为。某地方证券局要求该基金销售机构严格对照《证券投资基金销售管理办法》等法律法规,全面开展自查自纠,进一步提高对违规销售行为的认识。提升合规管理水平,切实将投资者适当性管理工作落实到位。该公司整改后,拟在其互联网平台开展以下基金促销活动。Ⅰ采

A、采取抽奖、回扣等方式销售基金

B、以低于成本的销售费用销售基金

C、以排挤竞争对手为目的,压低基金的收费水平

D、承诺利用基金资产进行利益输送

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答案解析：诚实守信规范要求基金从业人员不得进行不正当竞争，不得以排挤竞争对手为目的，压低基金的收费水平，低于基金销售成本销售基金；不得采取抽奖、回扣或者赠送实物、保险、基金份额等方式销售基金。基金从业人员应当公平、合法、有序地进行竞争。

基金管理公司员工甲说:投资者保护是监管机构、自律组织的重要活动之一,和基金管理人没什么关系。员工乙说:投资者保护提高投资者素质,所以可以确保投资者不受亏损。针对甲乙的说法,判断正确的是()。 

A、甲的说法错误,乙的说法错误

B、甲的说法错误,乙的说法正确

C、甲的说法正确,乙的说法错误

D、甲的说法正确,乙的说法正确

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答案解析：甲说法错误，投资者保护是监管机构、自律组织、基金管理人的重要活动之一；乙说法错误，投资者保护是指针对个人投资者所进行的有目的、有计划、有组织地传播有关投资知识，传授有关投资经验，培养有关投资技能，倡导理性的投资观念，提示相关的投资风险，告知投资者的权利和保护途径，提高投资者素质，并最终起到保护投资者利益的作用的一项系统的社会活动。

基金托管人对基金管理人的投资运作进行监督的内容不包括()。

A、投资对象

B、投资范围

C、投资风险

D、禁止投资行为

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答案解析：选项C符合题意：基金托管人对基金管理人的投资运作（包括投资对象、投资范围、投资比例、禁止投资行为等）进行监督，可以促使基金管理人按照有关法律法规和基金合同的要求运作基金财产，有利于保护基金投资者的合法权益。

2018年3月20日,某地方证券局对XX基金销售有限公司采取责令改正的行政监管管理措施。认为该基金销售公司的“XX号红包活动”存在以送现金红包方式销售基金的行为。某地方证券局要求该基金销售机构严格对照《证券投资基金销售管理办法》等法律法规,全面开展自查自纠,进一步提高对违规销售行为的认识。提升合规管理水平,切实将投资者适当性管理工作落实到位。该公司整改后,拟在其互联网平台开展以下基金促销活动。Ⅰ采

A、开展基金知识问答送礼品活动

B、投资者申购1万元送10积分,积分可以兑换相应礼品

C、开展基金销售送基金份额活动

D、开展基金销售送保险活动

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答案解析：诚实守信规范要求基金从业人员不得进行不正当竞争，不得以排挤竞争对手为目的，压低基金的收费水平，低于基金销售成本销售基金；不得采取抽奖、回扣或者赠送实物、保险、基金份额等方式销售基金。基金从业人员应当公平、合法、有序地进行竞争。