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估值错误的处理不包括( )。

A、基金管理公司应制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案,当估值或份额净值计价错误实际发生时,基金管理公司应立即纠正

B、基金资产估值错误偏差达到或超过基金资产净值的0.25%时,基金管理公司应当及时向监管机构报告

C、基金资产估值错误偏差达到或超过基金资产净值的0.15%时,基金管理公司应当公告

D、基金管理公司和托管银行因共同行为给基金财产或基金份额持有人造成损害的,应承担连带赔偿责任

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答案解析：选项C说法错误，计价错误的处理及责任承担：
（1）基金管理公司应制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案。当估值或份额净值计价错误实际发生时，基金管理公司应立即纠正（选项A 符合），及时采取合理措施防止损失进一步扩大。当错误率达到或超过基金资产净值的0.25%时，基金管理公司应及时向监管机构报告（选项B符合）。当计价错误率达到0.5%时，基金管理公司应当公告并报监管机构备案；

以下不属于全额结算优点的是()。

A、买卖双方是一一对应的

B、可监控自己参与的每一笔交易结算进展情况

C、对频繁交易的做市商有较高的资金要求

D、评估自身对不同对手方的风险暴露

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答案解析：全额结算的优点在于：由于买卖双方是一一对应的，每个市场参与者都可监控自己参与的每一笔交易结算进展情况，从而评估自身对不同对手方的风险暴露；其缺点在于会对频繁交易的做市商有较高的资金要求，其资金负担较大，结算成本较高。

我国的封闭式基金每( )披露一次基金份额净值。

A、旬

B、周

C、月

D、日

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答案解析：选项B正确，封闭式基金每周披露一次基金份额净值，但每个交易日也都进行估值。

基金财务会计报告分析的目的不包括()。

A、评价基金过去的经营业绩及投资管理能力

B、保证基金能够持续盈利

C、通过分析基金现时的资产配置及投资组合状况来了解基金的投资状况

D、预测基金未来的发展趋势,为基金投资者的投资决策提供依据

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答案解析：

 选项B不属于报告分析的目的，基金财务会计报告分析可以达到以下目的：

（1）评价基金过去的经营业绩及投资管理能力；

（2）通过分析基金现时的资产配置及投资组合状况来了解基金的投资状况；

（3）预测基金未来的发展趋势，为基金投资者的投资决策提供依据。

首次发行未上市的股票、债券和权证,在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按( )计量。

A、公允价值

B、面值

C、每股净资产

D、成本

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答案解析：选项D正确，首次发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本计量。

基金资产的利息核算不包括( )。

A、清算备付金利息

B、回购利息

C、债券的利息

D、股息

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答案解析： 基金资产的利息核算包括债券的利息、银行存款利息、清算备付金利息、回购利息等，选项D股息不包括在内。

未上市的股票配股和增发新股,按评估日的( )估值。

A、在证券交易所上市的同一股票的市价

B、单位基金资产净值

C、在证券交易所上市的相似股票的市价

D、基金资产的历史成本

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答案解析：选项A正确，送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值。

投进行境外证券投资的投资顾问应该有健全的治理结构和完善的内控制度,经营行为规范,最近()没有受到所在国家或地区监管机构的重大处罚,没有重大事项正在接受司法部门、监管机构的立案调查。

A、2年

B、3年

C、4年

D、5年

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答案解析：有健全的治理结构和完善的内控制度，经营行为规范，最近5年没有受到所在国家或地区监管机构的重大处罚，没有重大事项正在接受司法部门、监管机构的立案调查。

债券结算可采用()结算方式。Ⅰ.纯券过户Ⅱ.见券付款Ⅲ.见款付券Ⅳ.券款对付

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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答案解析：债券结算可采用纯券过户、见券付款、见款付券、券款对付四种结算方式。

按规定,一般情况下各类债券的交易流通终止日为债券兑付日前的()。

A、第一个工作日

B、第二个工作日

C、第三个工作日

D、第四个工作日

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答案解析：按规定，一般情况下各类债券的交易流通终止日为债券兑付日前的第三个工作日。