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该个体户2010年应缴纳的个人所得税是()元。
A、28250
B、7750
C、14250
D、9250
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答案解析：40000× 30％－4250 ＝7750（元）
根据上述资料和税法有关规定,回答下列问题:A国分支机构在我国应补缴企业所得税额是()万元。
A、0
B、5
C、15
D、25
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答案解析：A国分支机构在境外实际缴纳的税额=200×20%+100×30%=70（万元），A国的分支机构境外所得的税收扣除限额=300×25%=75（万元）A国分支机构在我国应补缴企业所得税额=75-70=5（万元）
根据上述资料和税法有关规定,回答下列问题:应纳的企业所得税是()万元。
A、146.60
B、55.10
C、41.60
D、46.60
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答案解析：购买安全生产专用设备的，可以按投资额的10%从企业当年的应纳税额中抵免，当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。可以抵免额=85×10%=8.5（万元）应缴纳的企业所得税=600.41×25%+5-8.5=146.60（万元）
境外分回的收益应补缴企业所得税()万元。
A、12.5
B、10
C、0
D、62.5
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答案解析：200／（1－20％）×（25％－ 20％）＝12.5（万元）
甲每月自行申报应补缴的个人所得税是()元。
A、25
B、40
C、55
D、80
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答案解析：175－95－55 ＝25（元）
中国公民李某2010年在国内取得一次性服装设计收入30000元,在A国和B国各取得一次性服装设计收入80000元,已在A国缴纳了个人所得税15000元、B国缴纳了个人所得税20000元。李某上述收入在中国境内应缴纳个人所得税()元。
A、4800
B、5200
C、8800
D、7400
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答案解析：国内部分应纳税＝[30000×（1－20％）×30％－2000]＝5200（元）；国外部分应纳税＝[80000×（1－20％）×40％]－7000＝18600（元），A国应补缴，B国不补但也不可与A国弥补。因此，刘某以上收入在中国境内应缴纳个人所得税＝5200＋18600－15000＝8800（元）。
某企业采用“买一赠一”方式销售空调5000台,每台空调价值3000元,赠送价值300元的电风扇,另外收取50元每台的空调安装费,假定售价为不含税价,企业的以下处理不正确的是()。
A、安装费不需要计算缴纳企业所得税
B、赠送的电风扇应视同销售缴纳企业所得税
C、所得税应确认15213675.21元的收入
D、所得税应确认15000000元的收入
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答案解析：买一赠一方式销售货物所得税应以所销售的货物的总价按各项商品的公允价的比例来分摊确认销售收入，而收取的50元／台的安装费，是销售货物的同时收取的，这个50元是含税价，所以，要价税分离。所得税中的收入=5000×(3000+50/1.17)=15213675.21（元）。
2010年中国公民刘某出版长篇小说,2月份收到预付稿酬10000元,4月份小说正式出版收到稿酬20000元;10月份将小说手稿在某国公开拍卖,拍卖收入折合人民币90000元,并己按该国税法规定缴纳了个人所得税折合人民币10000元。刘某以上收入在中国境内应缴纳个人所得税()元。
A、4480
B、4560
C、6080
D、7760
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答案解析：稿酬所得应纳税＝（10000＋20000）×（1－20％）×14％＝3360（元）；特许权使用费所得应纳税＝90000×（1－20％）×20％－10000＝8000（元）；合计为7760元。
某运输公司2012年拥有并使用以下车辆:整备质量为6吨的货车10辆;整备质量为4吨的汽车挂车5辆。中型载客汽车10辆。当地政府规定,货车的车辆税额为80元/吨,中型载客汽车的税额是620元/年。该公司2012年应纳车船税为()元。
A、11800
B、10170
C、9150
D、8970
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答案解析：(1)货车应纳税额=6×80×10=4800（元）(2)挂车按照货车税额的50%计算，应纳税额=4×80×5×50%=800（元）(3)载客汽车应纳税额=10×620=6200（元）该运输公司应纳车船税=4800+800+6200=11800（元）
根据个人所得税相关规定,下列收入中,按“劳务报酬所得”纳税的是()。
A、来源于非任职公司的董事费收入
B、退休人员再任职取得的收入
C、担任任职公司的关联企业的监事取得的监事费收入
D、在任职公司担任监事的监事费收入
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答案解析：个人担任公司董事、监事，且不在公司任职、受雇的情形，取得的董事费按劳务报酬所得项目征税方法计算征收个人所得税；个人在公司（包括关联公司）任职、受雇，同时兼任董事、监事的，应将董事费、监事费与个人工资收入合并，统一按工资、薪金所得项目缴纳个人所得税。