投资者可以根据合同的约定分期缴纳出资。首期出资不得低于各自认-2021年证券从业资格考试答案

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投资者可以根据合同的约定分期缴纳出资。首期出资不得低于各自认缴出资额的15%,且应当自外商投资创业投资企业营业执照签发之日起()个月内缴清。其余出资应自外商投资创业投资企业营业执照颁发之日起()年内全部缴清。

A、4,3

B、5,2

C、3,3

D、1,2

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答案解析:外国投资者以可自由兑换的货币出资,中国投资者以人民币出资。投资者可以根据合同的约定分期缴纳出资。首期出资不得低于各自认缴出资额的15%,且应当自外商投资创业投资企业营业执照签发之日起3个月内缴清。其余出资应自外商投资创业投资企业营业执照颁发之日起3年内全部缴清。

以下关于股权投资基金的募集阶段,投资者互动的重点说法正确的是()。

A、向基金托管人介绍股权投资基础知识,普及股权投资相关法律常识

B、介绍股权投资基金托人基本情况

C、介绍相应股权投资基金产品的特点及风险收益特征

D、不可开展投资者风险教育

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答案解析:股权投资基金的募集阶段,投资者互动的重点向投资者介绍股权投资基础知识,普及股权投资相关法律常识;介绍股权投资基金管理人基本情况;介绍股权投资基金管理人基本情况;开展投资者风险教育。

以下关于合伙型基金中合伙人的说法正确的是()。 

A、有限合伙人为公司计缴企业所得税和个人所得税

B、有限合伙人为自然人适用5%~35%的超额累进税率

C、有限合伙人为自然人计缴企业所得税

D、合伙型基金的投资者作为普通合伙人

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答案解析:选项B符合题意:合伙型基金的投资者作为有限合伙人(D项错误),收入主要为两类:股息红利和股权转让所得。根据现行相关规定,如果有限合伙人为自然人,两类收入均按照投资者个人的“生产、经营所得”,适用5%~35%的超额累进税率(B项正确),计缴个人所得税;如果有限合伙人为公司,两类收入均作为企业所得税应税收入,计缴企业所得税。(AC项错误)

以下不属于股权投资基金的运作阶段的是()。

A、募集

B、投资

C、管理

D、销售

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答案解析:股权投资基金的运作阶段包括募集、投资、管理、退出。

清算退出主要有两种方式()。Ⅰ.破产清算Ⅱ.解散清算Ⅲ.合并清算Ⅳ.募集清算

A、Ⅰ、Ⅱ

B、Ⅱ、Ⅲ

C、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

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答案解析:选项A符合题意:清算退出主要有两种方式:破产清算、解散清算。没有募集清算这个说法。

公司型基金的基金管理人员变动通常()。

A、不会导致基金解体

B、对基金影响较大

C、对基金影响较小

D、会导致基金解体

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答案解析:选项A符合题意:公司型基金能够建立有效的法人治理机制,加之基金管理人员的变动通常不会导致基金的解体,因而基金的稳定性较强。

()破产或者清算时,私募基金募集结算资金不属于其破产财产或者清算财产。Ⅰ.私募基金管理人Ⅱ.基金销售机构Ⅲ.基金销售支付机构Ⅳ.基金份额登记机构

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅳ

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答案解析:

选项C符合题意:《私募投资基金募集行为管理办法》第十四条涉及私募基金募集结算资金专用账户开立、使用的机构不得将私募基金募集结算资金归入其自有财产。禁止任何单位或者个人以任何形式挪用私募基金募集结算资金。私募基金管理人、基金销售机构、基金销售支付机构或者基金份额登记机构破产或者清算时,私募基金募集结算资金不属于其破产财产或者清算财产。

以下关于公司型基金的说法错误的是()。

A、公司型基金能够建立有效的法人治理机制

B、基金管理人员的变动通常不会导致基金的解体

C、基金的稳定性较强

D、基金的稳定性较弱

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答案解析:选项D说法错误:公司型基金能够建立有效的法人治理机制,加之基金管理人员的变动通常不会导致基金的解体,因而基金的稳定性较强。

《证券投资基金法》规定,基金财产投资的相关税收,由()承担。

A、基金管理人

B、基金份额持有人

C、基金托管人

D、基金销售机构

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答案解析:《证券投资基金法》第八条规定,“基金财产投资的相关税收,由基金份额持有人承担,基金管理人或者其他扣缴义务人按照国家有关税收征收的规定代扣代缴”

项目在境内申报上市在编制项目申请文件的流程中文件内容有()。Ⅰ.项目的背景和必要性、基本情况和财务状况Ⅱ.项目的技术基础、研发方案、研发条件落实情况Ⅲ.投资估算及筹措资金状况Ⅳ.项目财务分析、经济分析及主要指标

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C、Ⅱ、Ⅲ

D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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答案解析:

编制项目申请文件内容:项目的背景和必要性、基本情况和财务状况;项目的技术基础、研发方案、研发条件落实情况;投资估算及筹措资金状况;项目财务分析、经济分析及主要指标。