（1）按照境外所得税法律及相关规定属于错缴或错征的境外所得税税款；

（2）按照税收协定规定不应征收的境外所得税税款；

（3）因少缴或迟缴境外所得税而追加的利息、滞纳金或罚款；

（4）境外所得税纳税人或者其利害关系人从境外征税主体得到实际返还或补偿的境外所得税税款；

（5）

依企业所得税规定,下列行为视同销售的有()。

A、将资产用于职工奖励

B、将资产用于市场推广

C、将资产用于交际应酬

D、将资产用于用于生产另一产品

E、将资产用于股息分配

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答案解析：企业将资产移送他人的下列情形，因资产所有权属已发生改变而不属于内部处置资产，应按规定视同销售确定收入：

依据企业所得税同期资料管理规定,下列年度关联交易金额应当准备本地文档的有()。

A、金融资产转让金额超过10000万元

B、无形资产所有权转让金额超过10000万元

C、有形资产所有权转让金额超过20000万元

D、无形资产使用权转让金额未超过5000万元

E、劳务关联交易金额合计超过4000万元

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答案解析：年度关联交易金额符合下列条件之一的企业，应当准备本地文档：

下列不动产物权登记中,属于发生物权变动效力的登记有()。

A、丙将其继承的房屋卖给同事并办理过户登记

B、甲将继承所得房屋登记到自己名下

C、丁在自己承包地上为同村村民设立通行地役权并办理登记

D、乙在其房屋上为再婚老伴设立居住权并办理登记

E、戊以其建造中的房屋抵押向银行贷款并办理抵押登记

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答案解析：选项B，因继承取得物权的，自继承开始时发生效力；

我国现行税法体系中,以税收法律颁布的有()。

A、环境保护税

B、个人所得税

C、增值税

D、车船税

E、消费税

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答案解析：以法律形式颁布的有：税收征管法、企业所得税法、个人所得税法、车船税法、环境保护税法、烟叶税法、船舶吨税法、耕地占用税法、车辆购置税法、资源税法。增值税和消费税属于暂行条例。

根据增值税进项税额加计抵减政策规定,下列说法正确的有()。

A、当期转出的进项税额,应相应调减加计抵减额

B、加计抵减政策执行到期后,结余的加计抵减额可以继续抵减

C、不得从销项税额中抵扣的进项税额,不得计提加计抵减额

D、小规模纳税人适用增值税加计抵减政策

E、出口货物对应的进项税额可以计提加计抵减额

正确答案：题库搜索,学习考试助理Weixin：【xzs9519】

答案解析：选项 B，加计抵减政策执行到期后，纳税人不再计提加计抵减额，结余的加计抵减额停止抵减；选项 D，小规模纳税人不适用增值税加计抵减政策；选项 E，纳税人出口货物劳务、发生跨境应税行为不适用加计抵减政策，其对应的进项税额不得计提加计抵减额。

下列民事主体中,属于《民法典》规定的特别法人的有()。

A、合伙企业

B、居民委员会

C、村民委员会

D、宗教活动场所

E、农村集体经济组织

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答案解析：特别法人是指机关法人、农村集体经济组织法人、城镇农村的合作经济组织法人、基层群众性自治组织法人（居民委员会、村民委员会）。选项A，属于非法人组织；选项D，属于非营利法人。

下列遗嘱形式中,依法须有两个以上见证人见证的有()。

A、代书遗嘱

B、口头遗嘱

C、打印遗嘱

D、录音录像遗嘱

E、自书遗嘱

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答案解析：遗嘱的形式有：自书遗嘱、代书遗嘱、打印遗嘱、录音录像遗嘱、口头遗嘱、公证遗嘱。上述遗嘱形式中，除公证遗嘱、自书遗嘱外，都需要有两个以上见证人作为合法有效遗嘱的条件。

下列所得,实行全员全额扣缴申报个税的有()。

A、财产租赁所得

B、经营所得

C、工资、薪资所得

D、劳务报酬所得

E、稿酬所得

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答案解析：实行个人所得税全员全额扣缴申报的应税所得包括：

依据企业所得税相关规定,关于业务招待费计算扣除的说法,正确的有()。

A、企业视同销售的收入,不得作为业务招待费的计算基数

B、企业税前可扣除的业务招待费,最高不得超过当年销售或营业收入的0.5%

C、创投企业从其被投资企业所分配的股息、红利,可作为业务招待费的计算基数

D、企业筹建期间发生的业务招待费,可按实际发生额的60%计入筹办费在税前扣除

E、从事股权投资业务的企业取得的股权转让收入,可作为业务招待费的计算基数

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答案解析：选项A，计算业务招待费税前扣除限额基数的营业收入中包括视同销售收入。