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【例题·多选题】某股份公司拟公开发行公司债券,下列表述中正确的有()。

A、公开发行公司债券应当经过中国证监会核准,但如果仅面向合格投资者公开发行债券,可以不经中国证监会核准

B、公开发行公司债券,应当委托具有从事证券服务业务资格的资信评级机构进行信用评级

C、前一次公开发行公司债券尚未募足的,不得再次公开发行公司债券

D、自证监会核准公开发行之日起,公司应在12个月内首期发行,剩余数量应当在24个月内发行完毕

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答案解析：只要公开发行，就需要经过证监会的核准，A错误。

【例题·多选题】下列哪些情况下,债券受托管理人应当召集债券持有人会议()。

A、拟修改债券持有人会议规则

B、发行人经股东大会决议,增资20%

C、发行人经股东大会决议与其他公司合并

D、发行人不能按期支付本息

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答案解析：发生对债券持有人有重大影响的事项应当召集债券持有人会议，增资对债权人有益，B不选。

【例题·多选题】下列关于公司债券持有人权益保护的说法,正确的有()。

A、证监会应当为债券持有人指定债券受托管理人

B、债券受托管理人可以由本次债券发行的承销机构担任

C、为本次发行提供担保的机构不得担任本次债券发行的受托管理人

D、代表本期债券总额10%以上的债券持有人可以书面提议召开债券持有人会议

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答案解析：发行公司债券的，发行人应当为债券持有人聘请债券受托管理人，并订立债券受托管理协议；在债券存续期限内，由债券受托管理人按照规定或协议的约定维护债券持有人的利益，A错误。

【例题·多选题】(2013)根据证券法律制度的规定,下列关于可转换公司债券的表述中,正确的有()。

A、上市公司可以公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券

B、上市公司发行可转换公司债券不同于公开发行股票,无须报中国证监会核准

C、在转股期限内,可转换公司债券持有人有权决定是否将债券转换为股票

D、非上市股份有限公司不得发行可转换公司债券

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答案解析：上市公司发行股票与发行可转债，均须经证监会核准。上市公司、股票公开转让的非上市公众公司发行的公司债券，可以附认股权、可转换成相关股票等条件。

【例题·多选题】(2009)根据证券法律制度的有关规定,下列各项中,属于公开发行公司债券应当符合的条件有()。

A、股份有限公司的净资产不低于3000万元

B、有限责任公司的净资产不低于5000万元

C、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的50%

D、最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息

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答案解析：有限责任公司的净资产不低于6000万元，选项B错误。本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%，选项C错误。

【例题·多选题】(2012B)下列关于公司债券发行的表述中,符合证券法律制度规定的有()。

A、公司债券每张面值1元

B、债券的利率不得超过国务院限定的利率水平

C、为公开发行可转换公司债券提供担保的,应为全额担保

D、公开发行公司债券募集的资金不得用于弥补亏损和非生产性支出

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答案解析：选项A错误：公司债券每张面值100元。

【例题·多选题】(2007)根据证券法律制度的规定,下列各项中,属于上市公司公开发行可转换公司债券应当具备的条件的有()。

A、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末资产总额的40%

B、最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%

C、最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息

D、最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%

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答案解析：根据规定，发行可转换公司债券的，本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末“净资产额”的40%，因此选项A错误。

【例题·多选题】某有限公司拟非公开发行公司债券,下列发行对象中,符合要求的有()。

A、甲证券公司

B、乙私募基金

C、丙企业,净资产为人民币1000万元

D、自然人丁,个人名下有金融资产200万

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答案解析：合格投资者应当具备相应的风险识别和承担能力，知悉并自行承担公司债券的投资风险，并符合下列资质条件：（1）经有关金融监管部门批准设立的金融机构，包括证券公司、基金管理公司及其子公司、期货公司、商业银行、保险公司和信托公司等，以及经中国证券投资基金业协会登记的私募基金管理人；（2）上述金融机构面向投资者发行的理财产品，包括但不限于证券公司资产管理产品、基金及基金子公司产品、期货公司资产管理产品、银行理

【例题·多选题】某有限责任公司拟向合格投资者公开发行公司债券,下列表述中正确的有()。

A、该有限责任公司净资产不低于3000万元

B、如果该有限责任公司对已发行的债券存在迟延支付本息的事实,并仍然持续的,不得公开发行公司债券

C、公开发行公司债券募集的资金不得用于弥补亏损和非生产性支出

D、公司最近3年平均可分配利润不少于公司债券1年的利息

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答案解析：有限责任公司的净资产不低于6000万元，选项A错误。

【例题·多选题】下列关于面向社会公众公开发行公司债券的条件表述正确的有()。

A、本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期经审计净资产的40%

B、公司近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息

C、公司最近3年无债务违约

D、债券的信用评级达到AAA级

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答案解析：发行人最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于债券一年利息的1.5倍，B错误。