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企业所得税的计税依据是()。

A、应纳所得税额

B、应纳税所得额

C、收入总额

D、利润总额

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答案解析：企业所得税的计税依据是应纳税所得额，即指企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。

增值税纳税人销售或者进口货物,除另有规定外,税率为16%。

A、正确

B、错误

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根据增值税法律制度的规定,销售服务年销售额超过规定标准的其他个人不属于一般纳税人。

A、正确

B、错误

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答案解析：本题表述正确。

单位或者个体工商户聘用的员工为本单位或者雇主提供加工、修理修配劳务的,应当按照提供应税劳务缴纳增值税。

A、正确

B、错误

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答案解析：单位或者个体工商户聘用的员工为本单位或者雇主提供加工、修理修配劳务的，不属于增值税提供应税劳务范围。

扣缴义务人应当向其机构所在地或者居住地的主管税务机关申报缴纳其扣缴的税款。

A、正确

B、错误

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一般纳税人销售的下列货物中,适用10%税率的有()。

A、淀粉

B、杂粮

C、农机

D、食用盐

正确答案：公需科目题库搜索CD

答案解析：杂粮、农机、食用盐均适用于10%的低税率，淀粉不属于农产品，应当按照16%税率征收增值税。

提供语音通话服务按照基础电信服务缴纳增值税。

A、正确

B、错误

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答案解析：本题目表述正确。

境外甲企业在我国境内未设立机构、场所。2018年8月,甲企业向我国居民纳税人乙公司转让了一套设备,取得转让费800万元,已知该设备的净值为680万元。甲企业就该项转让所得应向我国缴纳的企业所得税税额为()万元。

A、160

B、80

C、24

D、12

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答案解析：非居民企业在我国境内未设立机构、场所的，转让财产所得以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额，减按10%的税率征收企业所得税，甲企业应纳企业所得税＝（800-680）×10%＝12（万元）。

固定电话、有线电视、宽带、水、电、燃气、暖气等经营者向用户收取的安装费、初装费、开户费、扩容费以及类似收费,按照价外费用缴纳增值税。

A、正确

B、错误

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答案解析：固定电话、有线电视、宽带、水、电、燃气、暖气等经营者向用户收取的安装费、初装费、开户费、扩容费以及类似收费，按照安装服务缴纳增值税。

小规模纳税人会计核算健全,能够提供准确税务资料的,可以向主管税务机关申请登记为一般纳税人,不作为小规模纳税人。

A、正确

B、错误

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答案解析：本题表述正确。