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在存货陆续供应和使用的情况下,下列各项因素中,对存货的经济订货批量没有影响的有()。
A、订货提前期
B、送货期
C、每日耗用量
D、保险储备量
正确答案：公需科目题库搜索BD
答案解析：本题考核存货陆续供应和使用模型。在存货陆续供应和使用的情况下，根据计算公式可知，影响存货经济订货批量的因素有五个，即：存货全年需求量（D）、一次订货变动成本（K）、单位储存变动成本（Kc）、每日耗用量（d）和每日送货量（p）。由此可知，该题答案为选项A、B、D。参见教材225页。
下列关于营运资金管理的说法中不正确的是()。
A、营运资金的管理既包括流动资产的管理,也包括流动负债的管理
B、流动资产是指可以在一年以内或超过一年的一个营业周期内变现或运用的资产
C、流动资产的数量会随着企业内外条件的变化而变化,时高时低,波动很大
D、企业占用在流动资产上的资金,会在一年内收回
正确答案：公需科目题库搜索,法宣在线助理微-信：【xzs9523】
答案解析：营运资金的周转具有短期性，企业占用在流动资产上的资金，通常会在一年或超过一年的一个营业周期内收回，所以选项D的说法不正确。
集团企业资金集中管理模式主要包括()。
A、拨付备用金模式
B、结算中心模式
C、统分结合管理模式
D、财务公司模式
正确答案：公需科目题库搜索BD
答案解析：集团企业资金集中管理的模式包括：（1）统收统支模式；（2）拨付备用金模式；（3）结算中心模式；（4）内部银行模式；（5）财务公司模式。
关于流动资产投资策略,下列说法中正确的有()。
A、在紧缩的流动资产投资策略下,企业通常会维持高水平的流动资产与销售收入比率
B、紧缩的流动资产投资策略可以节约流动资产的持有成本
C、在宽松的流动资产投资策略下,企业的财务与经营风险较大
D、在宽松的流动资产投资策略下,企业通常会维持高水平的流动资产与销售收入比率
正确答案：公需科目题库搜索D
答案解析：在紧缩的流动资产投资策略下，企业维持低水平的流动资产与销售收入比率，在宽松的流动资产投资策略下，企业通常会维持高水平的流动资产与销售收入比率，选项A的说法不正确，选项D的说法正确；紧缩的流动资产投资策略可以节约流动资产的持有成本，例如节约持有资金的机会成本，选项B的说法正确；在宽松的流动资产投资策略下，企业的财务与经营风险较小，选项C的说法不正确。
经济订货模型是建立在一系列严格假设基础之上的,这些假设包括()。
A、存货总需求量是已知常数
B、订货提前期是常数
C、货物是一次性入库
D、单位货物成本为常数,批量折扣率是已知常数
正确答案：公需科目题库搜索BC
答案解析：经济订货模型的假设包括：（1）存货总需求量是已知常数；（2）订货提前期是常数；（3）货物是一次性入库；（4）单位货物成本为常数，无批量折扣；（5）库存储存成本与库存水平呈线性关系；（6）货物是一种独立需求的物品，不受其他货物影响。
某企业全年需要某零件18000件,均衡耗用。全年生产时间为360天,根据经验,该零件从发出订单到进入可使用状态一般需要10天,保险储备为500件,则再订货点为()件。
A、1000
B、500
C、550
D、1800
正确答案：公需科目题库搜索
答案解析：本题考核再订货点的计算。再订货点＝预计交货期内的需求＋保险储备＝10×(18000/360)＋500＝1000(件)。
一般来说,可以参照评价信用标准、信用条件的方法来评价收账政策。
A、正确
B、错误
正确答案：公需科目题库搜索
答案解析：一般来说，可以参照评价信用标准、信用条件的方法来评价收账政策。
在现金管理中,下列关于随机模型的说法正确的有()。
A、当现金余额在上限和下限之间波动时,表明企业现金持有量处于合理的水平,无需进行调整
B、最低控制线决定于模型之外的因素,其数额是由现金管理部经理在综合考虑短缺现金的风险程度、公司借款能力、公司日常周转所需资金三个方面的基础上确定的
C、按随机法确定货币资金最佳持有量,适用于所有企业货币资金最佳持有量的测算
D、随机模型计算出来的现金持有量比较保守
正确答案：公需科目题库搜索CD
答案解析：最低控制线取决于模型之外的因素，其数额是由现金管理部经理在综合考虑短缺现金的风险程度、公司借款能力、公司日常周转所需资金、银行要求的额外补偿性余额等因素的基础上确定的，选项B的表述不正确。
下列各项中,可以导致经济订货基本模型中的经济订货批量减少的因素是()。
A、每期单位存货储存费率减少
B、单位缺货成本降低
C、每次订货费用增加
D、存货年需要量减少
正确答案：公需科目题库搜索,学习助理WenXin:(xzs9519)
答案解析：经济订货批量＝（2×存货年需要量×每次订货费用/每期单位存货储存费率）1／2，由此可知，选项D是答案，选项A、C不是答案。在存货经济订货量基本模型中，不允许缺货，因此不选B。
某企业拥有流动资产1000万元(其中永久性流动资产比重为30%),长期融资4000万元,短期融资500万元,则以下说法正确的有()。
A、该企业采取的是激进融资策略
B、该企业采取的是期限匹配融资策略
C、该企业收益和风险均较高
D、该企业收益和风险均较低
正确答案：公需科目题库搜索
答案解析：该企业波动性流动资产＝1000×（1－30%）＝700（万元），大于短期融资500万元，所以该企业采取的是保守融资策略，此策略收益和风险均较低。