关于投资后管理的作用,下列表述错误的是()。-2021年证券从业资格考试答案

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关于投资后管理的作用,下列表述错误的是()。

A、对股权投资基金参与企业后续融资时的决策起到重要的决策支撑作用

B、帮助被投资企业提升价值,以实现被投资企业最大程度的增值

C、消除被投资企业成长的高度不确定性

D、防止被投资企业实际控制人做出损害投资方股权和利益的行为,有利于及时了解该投资企业经营运作情况

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答案解析:投资后的项目跟踪与监控有利于及时了解被投资企业经营运作情况,并根据不同情况及时采取必要措施,保证资金安全并促进投资收益。投资后管理中的增值服务则有利于提升被投资企业自身价值,增加投资的收益。另外,投资机构往往对被投资企业要面临的后续融资、兼并收购、企业上市与上市后资本市场运作等问题更有经验和能力,能有效地帮助被投资企业利用好资本市场。

关于合伙型股权投资基金,下列说法错误的是()。

A、基金是独立法人主体

B、.基金的有限合伙人不参与投资决策

C、基金的普通合伙人对基金债务承担无限连带责任,有限合伙人以其认缴的出资额为限对基金债务承担责任

D、基金的普通合伙人可自行担任基金管理人或者委托专业的基金管理机构担任基金管理人

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答案解析:合伙型股权投资基金采用有限合伙企业的组织形式,投资者作为合伙人参与投资,依法享有合伙企业财产权,由普通合伙人对合伙债务承担无限连带责任,由基金管理人具体负责投资运作。合伙型基金不具有独立的法人地位。

以下关于道德具有的特征说法不正确的是

A、差异性

B、形态性

C、继承性

D、约束性

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答案解析:本题考察道德的特征。道德具有的特征有:差异性、继承性、约束性、具体性。

甲在担任基金管理公司基金经理期间,将其管理的基金的前20大重仓股的明细信息告知另一基金管理公司的基金经理乙。基金经理乙没有经过充分调查研究,就在这20只股票中挑选了10只在自己管理的基金中重仓买入,就上述行为,下列说法错误的是()。

A、乙的行为属于利用未公开信息进行投资决策

B、甲对自己所在机构没有忠诚尽责

C、甲违反了保守秘密职业道德规范的要求

D、乙因甲基金经理重仓持有才买入,符合专业审慎职业道德规范要求

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答案解析:专业审慎要求基金从业人员在进行投资分析、提供投资建议、采取投资行动时,应当具有合理充分的依据,有适当的研究和调查支撑,保持独立性与客观性,坚持原则,不得受各种外界因素的干扰。

()是社会认可和人们普遍接受的行为规范,既可以是成文的,也可以是不成文的,没有特定的表现形式。

A、道德

B、法律

C、行政法规

D、思想观念

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答案解析:道德是社会认可和人们普遍接受的行为规范,既可以是成文的,也可以是不成文的,没有特定的表现形式。
法律,是国家的产物,是指统治阶级(统治集团,就是政党, 包括国王、君主),为了实现统治并管理国家的目的,经过一定立法程序,所颁布的基本法律和普通法律;

行政法规是国务院为领导和管理国家各项行政工作,根据宪法和法律,并且按照《行政法规制定程序条例》的规定而制定的政治、经济、教育、

关于股权投资基金持有人的税收,下列说法正确的是()。

A、有限合伙型股权投资基金股权转让所得由基金为合伙人代缴所得税,股息红利所得免征所得税

B、公司型股权投资基金股权转让所得和股息红利所得都由投资人缴纳所得税

C、公司型股权投资基金股权转让所得由基金为机构投资人代缴所得税,股息红利所得免征所得税

D、有限合伙型股权投资基金股权转让所得和股息红利所得可由基金代扣代缴自然人投资者的个人所得税

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答案解析:选项A说法错误:有限合伙型基金通常根据税法的相关规定,由基金代扣代缴自然人投资者的个人所得税;

选项B、C说法错误:公司型基金的投资者作为公司股东从公司型基金获得的分配是公司税后利润的分配,因此投资者是公司时,以股息红利形式获得分配时可按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定免税;自然人投资者需缴纳股息红利所得税(适用税率为20%)并由基金代扣代缴,因而需承担双重征税(公司所得税与个人所得

下列关于股权投资基金政府管理主体职责的描述中,错误的是()。

A、商务部和国家外汇管理局对跨境股权投资基金活动承担相应监管职责

B、中国证券投资基金业协会负责对股权投资基金募集、投资中的不合规行为实施行政监管措施和行政处罚

C、财政部和国家发展改革委负责政府投资基金的管理和规范工作

D、国务院国资委和各地方国资委分别负责中央和地方国有企业参与股权投资基金的监督管理

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答案解析:针对事中、事后检查中发现的问题,中国证监会、各证监局可以视具体情况,分别采取行政监管措施、行政处罚、移送司法机关以及交由中国证券投资基金业协会采取自律管理措施等处理方式。

下列行为中,基金业协会不会将管理人列入异常机构对外公示的是()。

A、基金管理人未按时履行季度、年度和重大事项信息报送更新义务累计达2次的

B、已登记的基金管理人因违反《企业信息公示暂行条例》相关规定,被列入企业信用信息公示系统严重违法企业公示名单的

C、基金管理人首次未按时履行季度、年度和重大事项信息报送更新义务的

D、已登记的基金管理人未按要求提交经审计的年度财务报告的

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答案解析:已登记的基金管理人存在如下情况之一的,基金业协会将其列入异常机构名单并对外公示:

(1)基金管理人未按时履行季度、年度和重大事项信息报送、更新义务累计2次的。
(2)已登记的基金管理人因违反《企业信息公示暂行条例》相关规定,被列入企业信用信息公示系统严重违法企业公示务单的。
(3)已登记的基金管理人未按要求提交经审计的年度财务报告的。

下列选项中,不属于托管协议的重要信息的是()。

A、托管账户的开立

B、管理人和托管人之间的相互监督和核查

C、基金发售、交易、申购、赎回的程序、时间、地点和费用

D、估值差错的处理流程

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答案解析:基金托管协议包含两类重要信息:第一,基金管理人和基金托管人之间的相互监督和核查(A、B选项属于第一类);第二,协议当事人权责约定中事关持有人权益的重要事项(D选项属于第二类)。

中国证监会依法履行监管职责,有权采取的措施包括()。Ⅰ.查阅、复制与被调查事件有关的财产权登记、通信记录等资料Ⅱ.查阅、复制当事人和与被调查事件有关的单位和个人的证券交易记录、登记过户记录Ⅲ.查询当事人和与被调查事件有关的单位和个人的资金账户、证券账户和银行账户

A、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅰ、Ⅱ

C、Ⅰ、Ⅲ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

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答案解析:为便于查明事实、获取和保全证据,《中华人民共和国证券投资基金法》赋予中国证监会以下职权:

(1)进入涉嫌违法行为发生场所调查取证。
(2)询问当事人和与被调查事件有关的单位和个人,要求其对与被调查事件有关的事项做出说明。
(3)查阅、复制与被调查事件有关的财产权登记、通信记录等资料。(Ⅰ正确)
(4)查阅、复制当事人和与被调查事件