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下列所得可以采用按年计征、分期预缴个人所得税的有()。
A、个体工商户的生产经营所得
B、个人承包经营所得
C、个人独资企业
D、跨年度分期取得稿酬
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答案解析：个体工商户、个人独资企业生产经营所得，承租承包经营所得实行按年计征、分期预缴个人所得税;稿酬所得按次计征。
资源税减免税优惠政策主要有()。
A、开采原油过程中用于加热、修井的原油,免征资源税
B、纳税人开采或生产应税产品过程中,因意外事故或者自然灾害等原因遭受重大损失,由省级人民政府酌情减税或免税
C、对南方海盐、湖盐、井矿盐资源税暂减按每吨15元征收
D、对于不能单独核算或者不能准确提供减免税项目的课税数量的,由省级人民政府酌情减税或免税
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答案解析：选项C，对南方海盐、湖盐、井矿盐资源税暂减按每吨10元征收;选项D，对不能单独核算或不能准确提供减免税项目的课税数量，应当是不予减税或免税。
现行个人所得税法中,对个人出租出售自有住房的规定有()。
A、个人出售已购公有住房的所得,免征个人所得税
B、个人出售已购公有住房的所得,按10%税率征收个人所得税
C、个人出租居民住房的所得,按10%税率征收个人所得税
D、出售现住房后1年内未重新购房所缴纳的纳税保证金,应全部作为个人所得税缴入国库
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答案解析：个人出售已购公有住房的所得，应按售价扣除准予扣除项目后，按20%税率征收个人所得税。
下列各项中,应当缴纳土地增值税的纳税人有()。
A、与国有企业换房的外资企业
B、合作建房后出售房产的合作企业
C、转让办公楼的事业单位
D、建造普通标准住宅出售,增值额未超过扣除项目金额20%的房地产开发企业
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答案解析：土地增值税的纳税义务人是转让国有土地使用权、地上建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人。包括内外资企业、行政事业单位等有应税行为的单位和个人。房地产开发企业应当属于土地增值税的纳税人，但建造、出售的是普通标准住宅，增值额未超过扣除项目金额的20%，属于免税范围。
下列关于资源税纳税义务发生时间的表述中,正确的有()。
A、自产自用应税产品,移送使用当天缴纳资源税
B、分期收款销售方式,收到货款当天缴纳资源税
C、代扣代缴资源税,支付货款当天扣缴资源税
D、预收货款销售方式,发出应税产品当天缴纳资源税
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答案解析：分期收款销售方式，以合同规定的收款日期当天缴纳资源税。
下列项目中,按税法规定可以免征或不征土地增值税的有()。
A、国家机关转让自用的房产
B、税务机关拍卖欠税单位的房产
C、对国有企业进行评估增值的房产
D、因为国家建设需要而被政府征用的房产
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答案解析：转让国有土地使用权或房屋产权与国有土地使用权一并转让，只要取得收入，均属于土地增值税的征税范围。国家建设需要而被政府征用的房产，可以免征土地增值税。
按照现行资源税代扣代缴的规定,下列说法不正确的有()。
A、独立矿山、联合企业收购未税矿产品,按照税务机关核定的应税产品税额标准,依据收购的数量代扣代缴资源税
B、独立矿山、联合企业以外其他收购单位收购的未税矿产品,按本单位应税产品税额标准,依据收购的数量代扣代缴资源税
C、扣缴义务人代扣代缴税款,其纳税义务发生时间为支付货款的当天
D、扣缴义务人代扣代缴的资源税,应当向核算地主管税务机关缴纳
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答案解析：独立矿山、联合企业收购未税矿产品，按照本单位应税产品税额标准和收购的数量代扣代缴资源税;其他收购单位收购的未税矿产品，按税务机关核定的应税产品税额标准，依据收购的数量代扣代缴资源税，选项A、B说法颠倒了;扣缴义务人代扣代缴的资源税，应当向收购地主管税务机关缴纳，选项D说法不正确。
在计算缴纳个人所得税时,个人通过非营利性社会团体和国家机关进行的公益性捐赠,按限额在应纳税所得额中扣除的有()。
A、通过中国教育发展基金会向某镇希望小学捐款
B、通过国家机关向农村义务教育捐赠
C、通过国家机关向中国绿化基金会捐赠
D、通过国家机关向某聋哑学校捐赠
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答案解析：向中国绿化基金会捐赠，属于公益救济性捐赠，只能按应纳税所得额的30%以内扣除;向某聋哑学校捐赠属于直接捐赠，不得扣除;通过国家机关向农村义务教育捐款，准予在应纳税所得额中全额扣除。
原油、天然气实行以价计征资源税,其计税销售额中包括()。
A、资源税
B、增值税
C、赔偿费
D、包装费
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答案解析：资源税为价内税，包含在销售额中;增值税为价外额，不包括在销售额中。
下列房地产项目对外投资时,需要缴纳土地增值税的有()。
A、非房地产开发企业以其土地使用权对房地产企业投资
B、非房地产开发企业以其现有的厂房对某物流企业投资
C、房地产开发企业以其建造的商品房对外投资
D、房地产开发企业以其土地使用权对非房地产企业投资
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答案解析：一般企业以房地产投资、联营，不征土地增税;投资、联营的企业属于从事房地产开发的，或者房地产开发企业以其建造的商品房进行投资和联营的，应当征收土地增值税。