在我国,上市公司自()年底开始尝试应用XBRL报送定期报告。-2021年证券从业资格考试答案

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在我国,上市公司自()年底开始尝试应用XBRL报送定期报告。

A、2001

B、2002

C、2003

D、2004

正确答案:C

答案解析:在我国,上市公司自2003年底开始尝试应用XBRL报送定期报告。

及时性原则要求以最快的速度公开信息,体现在基金管理人应在法定期限内披露基金招募说明书、定期报告等文件,在重大事件发生之日起()日内披露临时报告。

A、1

B、2

C、3

D、5

正确答案:B

答案解析:及时性原则要求以最快的速度公开信息,体现在基金管理人应在法定期限内披露基金招募说明书、定期报告等文件,在重大事件发生之日起2日内披露临时报告。

下列关于反摊薄条款的说法中,错误的是()。

A、反摊薄条款触发时应当进行调整,在调整完成前,公司可以部分增资

B、反摊每条款又称反稀释条款

C、被投资公司在进行后续融资或定向增发过程中,原始投资人可在投资协议中约定的反摊薄条款避免自己股份贬值及股份过分稀释

D、根据保护程度不同,反摊薄保护可以采取完全棘轮调整和加权平均调整两种方式

正确答案:A,培训助理薇信:(go2learn_net)

答案解析:反摊薄条款也称为反稀释条款,本质上是一种价格保护机制,适用于后轮融资为降价融资时,用于保护前轮投资者利益的条款。通过反摊薄条款进行保护的方式通常有两种:完全棘轮和加权平均,前者比后者更大限度地保护投资者。

信息披露义务人应当在每季度结束之日起()个工作日以内向投资者披露基金净值、主要财务指标以及投资组合情况等信息。

A、10

B、20

C、5

D、15

正确答案:A

答案解析:信息披露义务人应当在每季度结束之曰起10个工作日以内向投资者披露基金净值、主要财务指标以及投资组合情况等信息。

《私募投资基金监督管理暂行办法》没有规定()。

A、统一化监督管理制度

B、资金募集制度

C、登记备案制度

D、合格投资者制度

正确答案:A

答案解析:《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国证券投资基金法》《私募投资基金监督管理暂行办法》是行政监管的主要法律法规依据,行政监管主要从股权投资基金、股权投资基金管理人、登记备案.、合格投资者、资金募集、投资运作、信息披露、服务机构、行业自律等方面进行。

下列行为中,构成非法经营罪的是()。Ⅰ.未经许可经营法律、行政法规规定的专营、专卖物品或者其他限制买卖的物品的Ⅱ.买卖进出口许可证、进出口原产地证明以及其他法律、行政法规规定的经营许可证或者批准文件的Ⅲ.未经国家有关主管部门批准非法经营证券、期货、保险业务的Ⅳ.未经国家有关主管部门批准非法从事资金支付结算业务的

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D,好医生助手weixin:(xzs9529)

答案解析:违反国家规定,有下列非法经营行为之一,扰乱市场秩序,情节严重的,构成非法经营罪:

(1)未经许可经营法律、行政法规规定的专营、专卖物品或者其他限制买卖的物品的。
(2)买卖进出口许可证、进出口原产地证明以及其他法律、行政法规规定的经营许可证或者批准文件的。
(3)未经国家有关主管部门批准非法经营证券、期货、保险业务的,或者非法从事资金支付结算业务的。

下面不属于基金信息披露的内容方面遵循的原则的是()。

A、准确性

B、真实性

C、规范性

D、完整性

正确答案:C

答案解析:

基金信息披露的实质性原则包括真实性、准确性、完整性、及时性、公平披露等原则。

下列关于零息债券的说法,错误的是()。

A、可以计算到期收益率

B、可以折价、平价和溢价发行

C、投资收益全部来源资本利得

D、期间不支付利息

正确答案:B

答案解析:零息债券有一定的偿还期限,但在期间不支付利息,而在到期日一次性支付利息和本金,一般其值为债券面值。因此,零息债券以低于面值的价格发行,也就是折价发行。

风险承受能力为C1的自然人中,作为风险承受能力最低类别投资者的是()。

A、不具有完全民事行为能力

B、没有风险容忍度

C、不愿承受任何投资损失

D、以上都对

正确答案:D

答案解析:基金募集机构可以将C1中符合下列情形之一的自然人,作为风险承受能力最低类别投资者:(1)不具有完全民事行为能力。(2)没有风险容忍度或者不愿承受任何投资损失。(3)法律、行政法规规定的其他情形。

某上市公司为了进一步扩大发展,拟对本行业的下游企业进行收购,该上市公司的下述()行为属于股权投资基金的募集行为。 

A、与某知名股权投资基金管理人及某只母基金共同出资成立产业并购基金用于下游企业收购

B、非公开定向发行股票资金用于下游企业收购

C、改变上一轮的募资用途用于下游企业收购

D、用自有资金成立一家新的投资公司用于下游企业收购

正确答案:A

答案解析:股权投资基金的募集,是指股权投资基金管理人或者受其委托的募集服务机构向投资者募集资金,用于设立股权投资基金的行为。上市公司与基金管理人和母基金共同成立新基金,属于基金的募集与设立范畴。