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()对内部审计的独立性和有效性承担最终责任。

A、股东大会

B、董事会

C、监事会

D、高级管理层

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答案解析：选项B正确。董事会对内部审计的独立性和有效性承担最终责任。

()是指某一标的本身所具有的足以引起风险事故发生或增加损失机会或加重损失程度的因素。

A、有形风险因素

B、无形风险因素

C、风险事故

D、损失

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答案解析：有形风险因素是指某一标的本身所具有的足以引起风险事故发生或增加损失机会或加重损失程度的因素。无形风险因素是与人的心理或行为有关的风险因素，包括道德风险因素和心理风险因素。
风险事故是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件，是造成损失的直接的或外在的原因。风险只有通过风险事故的发生，才能导致损失。
损失是指非故意的、非预期的、非计划的经济价值的减少。损失通常包括直接损失和间接损失两种

银行业金融机构的行为管理牵头部门应每年制定从业人员行为的年度评估规划,定期评估全体从业人员的行为,并将评估结果向()报告。

A、董事会

B、股东大会

C、高级管理层

D、行长

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答案解析：选项C正确：银行业金融机构的行为管理牵头部门应每年制定从业人员行为的年度评估规划，定期评估全体从业人员的行为，并将评估结果向高级管理层报告。

银监会要求,银行应当委托具有()、专业胜任能力和声誉良好的外审机构从事审计业务。

A、公平性

B、独立性

C、审慎性

D、制约性

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答案解析：选项B正确。银监会要求，银行应当委托具有独立性、专业胜任能力和声誉良好的外审机构从事审计业务。

张某向商业银行申请个人住房抵押贷款,期限15年。该行在张某尚未来得及办理他项权证的情况下,便提前向其发放贷款。不久张某出车祸身亡,造成该笔贷款处于高风险状态。此情况应归类为()引起的操作风险。

A、内部欺诈事件

B、执行、交割和流程管理事件

C、信息科技系统事件

D、外部欺诈事件

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答案解析：选项B：执行、交割和流程管理事件：因交易处理或流程管理失败，以及与交易对手方、外部供应商及销售商发生纠纷导致的损失事件。题干中出现的问题，是对内部流程执行不严造成的操作风险；

选项A：内部欺诈事件：故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失事件，此类事件至少涉及内部一方，但不包括歧视及差别待遇事件；

选项C：信息科技系统事件：因信息科技系统生产运行、应用开发、安全管

为有助于避免外部审计师长期审计同一家银行造成的客观性和独立性削弱,外审机构同一签字注册会计师对同一家银行业金融机构进行外部审计的服务年限不得超过()。

A、3年

B、5年

C、6年

D、7年

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答案解析：

选项B正确。为有助于避免外部审计师长期审计同一家银行造成的客观性和独立性削弱，外审机构同一签字注册会计师对同一家银行业金融机构进行外部审计的服务年限不得超过五年；超过五年的，银行业金融机构应当要求外审机构更换签字注册会计师。

《流动性办法》要求管理信息系统应实现的功能不包括()。

A、及时计算流动性风险监管和监测指标

B、每日计算各个时间段的现金流入、流出及缺口

C、支持对融资抵(质)押品信息的监测

D、支持对维度的流动性风险的实时监控

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答案解析：

《流动性办法》要求管理信息系统应至少实现以下七项功能：

（1）每日计算各个时间段的现金流入、流出及缺口；

（2）及时计算流动性风险监管和监测指标；

（3）支持对流动性风险限额的监测和控制；

（4）支持对大额资金流动的实时监控；

（5）支持对优质流动性资产及其他无变现障碍资产信息的监测；

（6）支持对融资抵（质）押品信息的

金融机构应当在按本机构可疑交易报告内部操作规程确认为可疑交易后,及时以电子方式提交可疑交易报告,最迟不超过()。

A、3个工作日

B、3日

C、5个工作日

D、5日

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答案解析：选项C正确：金融机构应当在按本机构可疑交易报告内部操作规程确认为可疑交易后，及时以电子方式提交可疑交易报告，最迟不超过5个工作日。

单笔金额超过项目总投资的()或超过()万元人民币的贷款资金支付,应采用贷款人受托支付方式。

A、10%,500

B、5%,500

C、10%,1000

D、5%,1000

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答案解析：选项B正确。单笔金额超过项目总投资的5％或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。

因发生操作风险事件引发法律诉讼或仲裁,在诉讼或仲裁过程中依法支出的诉讼费用、仲裁费用及其他法律成本属于()。

A、监管罚没

B、法律成本

C、资产损失

D、账面减值

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