某公司在现时条件下重新购入一项全新状态的资产,其重置全价为4-2021年证券从业资格考试答案

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某公司在现时条件下重新购入一项全新状态的资产,其重置全价为40000元,综合贬值为5000元,如果使用成本法进行估值,其综合成新率为()。

A、12.5%

B、13.5%

C、87.5%

D、85.5%

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答案解析:待评估资产价值=重置全价×综合成新率,即综合成新率=待评估资产价值/重置全价×100%=(重置全价-综合贬值)/重置全价× 100%=(40 000-5 000)/40 000 ×100%=87.5%。

利率互换的形式有()。

A、息票互换和币种互换

B、息票互换和基础互换

C、基础互换和交叉互换

D、币种互换和交叉互换

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答案解析:利率互换有两种形式:①息票互换,即固定利率对浮动利率的互换;②基础互换,即双方以不同参照利率互换利息支付,如美国优惠利率对LIBOR。

我国目前的股权投资基金实行()。

A、审批制

B、注册制

C、登记制

D、预约制

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答案解析:我国目前股权投资基金只能非公开募集,基金管理人无需中国证监会行政审批,而实行登记制度,只需向中国证券投资基金业协会登记即可。

一般而言,()有杠杆效应,()通常没有杠杆效应。

A、远期合约,互换合约

B、期货合约,远期合约

C、互换合约,期货合约

D、互换合约,远期合约

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答案解析:一般而言,期货合约有杠杆效应,远期合约和互换合约通常没有杠杆效应。

关于股权投资基金业务外包服务机构提供的服务内容,表述错误的是()。

A、投资决算

B、估值核算

C、基金销售

D、销售支付

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答案解析:选项A表述错误:基金外包服务,是指基金业务外包服务机构为基金管理人提供销售、销售支付、份额登记、估值核算、信息技术系统等业务的服务。

 基金从业人员职业道德中的诚实守信,要求基金从业人员不得利用内幕信息进行内幕交易,以下尚未公开的信息中不属于内幕信息的是()。

A、某上市公司董事长涉嫌犯罪被刑事拘留

B、某上市公司人员招聘计划

C、某上市公司持股8%的股东拟对外出售其全部股权的计划

D、某上市公司董事长收到律所合伙人发来的重大资产重组协议终稿,写有本次重组的方案和价格

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答案解析:内幕交易是指利用内幕信息进行证券交易,以为自己或者他人牟取利益。内幕信息的构成要素有三方面:

(1)来源可靠的信息。
(2)“重要”的信息,即该信息对于证券价格的影响明确。如果该信息的披露会对证券价格产生影响或者属于理性投资者在做投资决策前希望知悉的,那么,该信息就是“重要”的。
(3)“非公开”的信息。

下列做法中,符合基金客户利益至上的是()。

A、基金经理根据公司投决会决议,操作自己管理的基金购买朋友公司发行的优质公司债

B、基金托管人将某基金的托管资金放贷给其优质客户,用于提升收益,支持实体经济

C、银行理财经理向某客户销售500万元某基金产品,安排客户分10笔各50万元申购,以提升其销售业绩

D、基金经理操作其亲属证券账户,先于自己管理的基金买卖相同个股

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答案解析:客户利益优先要求基金从业人员必须全心全意地忠实于客户,依客户利益行事,当发生利益冲突时,将客户的利益置于个人及所在机构的利益之上。具体而言,基金从业人员应当遵守下列规则:

(1)不得从事与投资人利益相冲突的业务。
(2)应当采取合理的措施避免与投资人发生利益冲突。
(3)在执业过程中遇到自身利益或相关方利益与投资人利益发生冲突时,应以投资人利益优先,

某股权投资基金同意以10倍的市盈率对一家企业进行估值,基金本次投入金额达4000万元人民币,目标企业上一年度的净利润为1000万元人民币。双方于2017年3月正式签署投资协议,同时目标公司原股东承诺,若2019年9月份之前未能成功上市,则需按10%的年利率(单利)回购,计息期为自投资日至实际回购日。根据以上材料,回答以下题目。若采用市盈率法,计算的是公司投资前的估计值,则本基金投资将获目标公司

A、40%

B、25%

C、10%

D、28.57%

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答案解析:市盈率等于企业股权价值与净利润的比值。因此,企业股权价值=企业净利润×市盈率=1 000 x10=10 000(万元),本题计算的是公司投资前估值,所以,本基金投资将获目标公司股份=投资额/投资后估值=4 000/(10 000+4 000)=28.57%。

全国中小企业股份转让系统投资者登记交易,可以分为()。Ⅰ.意向委托Ⅱ.定价委托Ⅲ.成交确认委托

A、Ⅰ、Ⅲ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C、Ⅰ、Ⅱ

D、Ⅱ、Ⅲ

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答案解析:选项B符合题意:全国中小企业股份转让系统投资者登记交易中,投资者委托分为意向委托(Ⅰ正确)、定价委托(Ⅱ正确)和成交确认委托(Ⅲ正确)、委托当日有效。意向委托、定价委托和成交确认委托均可撤销,但已经报价系统确认成交的委托不得撤销或变更。

公司型股权投资基金可以选择不进行托管,但必须经()同意,并应在章程中明确约定。 

A、2/3或以上股东

B、董事会

C、全体股东一致

D、50%或以上股东

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答案解析:一般来说,公募基金强制要求托管,而类属非公开募集基金的股权投资基金并未强制要求托管,全体投资者和基金管理人可以在基金合同中约定不进行托管,但应当在基金合同中明确保障基金财产安全的措施和纠纷解决机制。