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以下有关基金各费用的计提正确的是( )。
A、基金管理费率通常与基金规模成正比,与风险成反比
B、目前,我国封闭式基金按照0.5%的比例计提基金托管费
C、目前,我国的基金管理费按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提,按月支付
D、从基金类型上看,证券衍生工具基金管理费率最低
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答案解析：
选项C正确：目前，我国的基金管理费按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付；
股权投资基金的运作流程是其实现()的全过程。
A、套期保值
B、资本保值
C、资本增值
D、以上都不正确
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答案解析：股权投资基金的运作流程是其实现资本增值的全过程。资本保值是指以避免投机并确保本金的价值为目标的投资；套期保值，是指企业为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等，指定一项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵消被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动风险的一种交易活动。
以下说法错误的是( )。
A、基金管理公司估值及份额净值计价错误达到或超过基金资产净值的0.25%时,要公告并报监管机构备案
B、如出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况,会导致基金管理人不能出售或评估基金财产的可以暂停估值
C、占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变,而基金管理人为保障投资人的利益已决定延迟估值的,可以暂停估值
D、基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或其他原因暂停营业时,可以暂停估值
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答案解析：选项A说法错误，基金管理公司估值及份额净值计价错误达到或超过基金资产净值的0.5%时，要公告并报监管机构备案。选项BCD说法正确。
基金的运作费不包括( )。
A、过户费
B、持有人大会费
C、审计费
D、上市年费
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答案解析： 选项A过户费属于基金交易费，基金的运作费是指为保证基金正常运作而发生的费用，包括审计费、律师费、上市年费、分红手续费、持有人大会费、开户费、银行汇划手续费等。
估值错误的处理不包括( )。
A、基金管理公司应制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案,当估值或份额净值计价错误实际发生时,基金管理公司应立即纠正
B、基金资产估值错误偏差达到或超过基金资产净值的0.25%时,基金管理公司应当及时向监管机构报告
C、基金资产估值错误偏差达到或超过基金资产净值的0.15%时,基金管理公司应当公告
D、基金管理公司和托管银行因共同行为给基金财产或基金份额持有人造成损害的,应承担连带赔偿责任
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答案解析：选项C说法错误，计价错误的处理及责任承担：
（1）基金管理公司应制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案。当估值或份额净值计价错误实际发生时，基金管理公司应立即纠正（选项A 符合），及时采取合理措施防止损失进一步扩大。当错误率达到或超过基金资产净值的0.25%时，基金管理公司应及时向监管机构报告（选项B符合）。当计价错误率达到0.5%时，基金管理公司应当公告并报监管机构备案；
对QDII基金的净值计算及披露规定正确的是( )。
A、基金份额净值应当在估值后3个工作日内披露
B、基金份额净值应当在估值后2个工作日内披露
C、基金份额净值应当在估值后5个工作日内披露
D、基金份额净值应当在估值后1个工作日内披露
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答案解析：选项B正确，对QDII基金的净值计算及披露做了明确规定：基金份额净值应当在估值后2个工作日内披露；基金投资衍生品，在每个工作日计算并披露。
下列( )列入基金费用。
A、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失
B、基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用
C、基金合同生效前的相关费用,包括但不限于验资费、会计师和律师费、信息披露等费用
D、基金份额持有人大会费用
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答案解析：
选项D基金份额持有人大会费用属于基金运作费用。下列费用不列入基金费用：
（1）基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失；
（2）基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用；
（3）基金合同生效前的相关费用，包括但不限于验资费、会计师和律师费、信息披露费等费用。
我国的封闭式基金每( )披露一次基金份额净值。
A、旬
B、周
C、月
D、日
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答案解析：选项B正确，封闭式基金每周披露一次基金份额净值，但每个交易日也都进行估值。
开放式基金相比于封闭式基金,还需对()进行会计核算。
A、基金份额的申购与赎回情况
B、基金份额的价值情况
C、清算备付金利息
D、债券的回购利息
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答案解析：选项A正确，开放式基金还需对基金份额的申购与赎回情况、转入与转出情况及基金份额拆分进行会计核算。
美国于2010年出台了(),对原有的法律体系作出了进一步修订与补充,提升了股权投资基金机关的审慎性。
A、《多德-弗兰克法案》
B、《泛欧金融监管改革法案》
C、《另类基金管理人指引》
D、《创业投资基金管理人指引》
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答案解析：美国于2010年出台了《多德-弗兰克法案》，对原有的法律体系作出了进一步修订与补充，提升了股权投资基金机关的审慎性；欧洲议会于2010年9月通过了《泛欧金融监管改革法案》，2011年6月通过了《另类基金管理人指引》，从而建立了针对股权投资基金行业的新的监管体系；2013年4月，鉴于创业投资基金通常不会导致风险外溢，为建立对创业投资基金的差异化监管安排，欧盟另行发布了《创业投资基金管理人指引》。