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申请发行可交换公司债券,应符合下列条件()。
A、本次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的60%
B、公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息
C、本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的50%
D、公司最近1期末的净资产额不少于人民币3亿元
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答案解析：本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40%；本次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的70%。
下列属于控股股东的有()。
A、出资额占有限责任公司资本总额的50%以上的股东
B、持有的股份占股份有限公司股本总额50%以上的股东
C、出资额的比例虽然不足50%,但依其出资额所享有的表决权已足以对股东会的决议产生重大影响的股东
D、持有股份的比例虽然不足50%,但依其持有的股份所享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响的股东
正确答案：公需科目题库搜索BCD
答案解析：考察控股股东的内涵。
下列关于分离交易的可转换公司债券发行条款的说法正确的是()。
A、分离交易的可转换公司债券的期限最短为一年,无最长期限限制
B、对于分离交易的可转换公司债券,发行后累计公司债券余额不得高于最近一期末公司净资产额的百分之四十
C、认股权证的存续期间不超过公司债券的期限,自发行结束之日起不少于六个月
D、募集说明书公告的权证存续期限不得调整
正确答案：公需科目题库搜索BCD
答案解析：常识题，以上均正确。
中国证监会各派出机构对辖区内证券公司承销业务的非现场检查包括()。
A、机构、制度与人员的检查
B、证券公司的年度报告
C、董事会报告
D、财务报表附注
正确答案：公需科目题库搜索CD
答案解析：机构、制度与人员的检查属于现场检查的内容。
招股说明书中的”管理层讨论与分析”一节中,发行人对盈利能力的分析一般应包括下列内容()。
A、发行人应列表披露最近3年及1期营业收入的构成及比例,并分别按产品(或服务)类别及业务、地区分部列示,分析营业收入增减变化的情况及原因
B、发行人应按照利润表项目逐项分析最近3年及1期经营成果变化的原因,对于变动幅度较大的项目应重点说明
C、发行人应依据所从事的主营业务、采用的经营模式及行业竞争情况,分析公司最近3年及1期利润的主要来源、可能影响发行人盈利能力连续性和稳定性的主要因素
D、发行人应列表披露最近3年及1期公司综合毛利率、分行业毛利率的数据及变动情况
正确答案：公需科目题库搜索BCD
答案解析：盈利能力分析一般应包括以下内容：（1）发行人应列表披露最近3年及1期营业收入的构成及比例，并分别按产品（或服务）类别及业务、地区分部列示，分析营业收入增减变化的情况及原因；营业收人存在季节性波动的，应分析季节性因素对各季度经营成果的影响。（2）发行人应依据所从事的主营业务、采用的经营模式及行业竞争情况，分析公司最近3年及1期利润的主要来源、可能影响发行人盈利能力连续性和稳定性的主要因素。（3）发行
在上市公司重大资产重组中,购买资产实现的利润未达到盈利预测报告中预测金额80%的,在上市公司年度报告披露时,需由()向投资者公开道歉。
A、财务顾问
B、
公司法人
C、财务顾问主办人
D、
董事长
正确答案：公需科目题库搜索C,考试助手微Xin(xzs9519)
答案解析：上市公司就并购重组事项出具盈利预测报告的，在相关并购重组活动完成后，凡不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，上市公司或购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或资产评估报告预测金额80%的，证监会责令财务顾问及其财务顾问主办人在股东大会及证监会指定报刊上公开说明未实现盈利预测的原因并向股东和社会公众投资者道歉。
资产评估中的收益现值法通常用于()。
A、个别机器设备的评估
B、有收益企业的整体评估
C、无形资产评估
D、负债的评估
正确答案：公需科目题库搜索C
答案解析：资产评估中的收益现值法通常用于有收益企业的整体评估及无形资产评估等。
下列关于外国投资者进行证券买卖的陈述,正确的有()。
A、投资者进行战略投资所持上市公司A股股份,在其承诺的持股期限届满后可以售出
B、投资者须以要约方式进行收购的,在要约期间不可以收购上市公司A股股东出售的股份
C、投资者在上市公司股权分置改革前持有的非流通股份,在股权分置改革完成后可以出售
D、投资者在上市公司首次公开发行前持有的股份,在限售期满后可以出售
正确答案：公需科目题库搜索D
答案解析：投资者须以要约方式进行收购的，在要约期间可以收购上市公司A股股东出售的股份；投资者在上市公司股权分置改革前持有的非流通股份，在股权分置改革完成后且限售期满后可以出售。
凡需经核准的资产评估项目,企业在资产评估前应当向国有资产监督管理机构报告下列有关事项()。
A、相关经济行为批准情况
B、评估基准日的选择情况
C、资产评估范围的确定情况
D、资产评估的时间进度安排情况
正确答案：公需科目题库搜索BCD
答案解析：常识题，以上均正确。
股份的收回包括()。
A、直接收回
B、间接收回
C、无偿收回
D、有偿收回
正确答案：公需科目题库搜索D
答案解析：股份的收回包括有偿回收和无偿回收。