下列关于尽职调查程序中实地考察企业经营现场的表述错误的是()-2021年证券从业资格考试答案

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下列关于尽职调查程序中实地考察企业经营现场的表述错误的是()。

A、实地考察的目的主要是将书面信息与现场调研信息进行相互印证,从而对企业生产经营情况有一定的感性认识

B、对企业相关的场所进行现场调查,包括但不限于厂房、设备、土地、产品和存货等

C、根据目标公司各部门独立性差异,应对目标公司的办公、仓储、物流、财务、人力资源等部门进行针对性的走访调研

D、需要调查了解的目标公司现场信息包括:企业生产线是否运转正常;企业管理状况是否良好;企业客户数目是否稳定;客户对企业的产品与服务是否满意等等

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答案解析:选项C符合题意:尽职调查报告需要实地考察企业经营现场,实地考察的目的主要是将书面信息与现场调研信息进行相互印证,从而对企业生产经营情况有一定的感性认识。

对企业相关的场所进行现场调查,包括但不限于厂房、设备、土地、产品和存货等。例如,走访企业的销售现场(如超市、门店或经销商)有助于评估真实销售情况。
根据目标公司行业不同与经营性质的差异,还应对目标公司的办公、 仓储、物

政策性金融机构不包括()。

A、国家开发银行

B、中国进出口银行

C、中国工商银行

D、中国农业发展银行

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答案解析:

政策性金融债的发行人是政策性金融机构,即国家开发银行、中国农业发展银行、中国进出口银行。

股东大会是公司的最高权力机构,其职责不包括()。

A、修改公司章程

B、审批重大关联交易

C、批准公司发展战略

D、聘任和解聘公司董事

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答案解析:股东大会(股东会)是公司的最高权力机构,由全体股东组成,负责修改公司章程,聘任和解聘公司董事,公司上市、增资、减资、利润分配,审批重大关联交易等重大事项的决策。C项,批准公司发展战略属于董事会的职责。

常用的企业估值方法包括()。Ⅰ.相对估值法Ⅱ.折现现金流估值法Ⅲ.清算价值法Ⅳ.经济增加值法

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ

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答案解析:选项A正确:常用的企业估值方法通常包括相对估值法、折现现金流估值法、创业投资估值法、成本法、清算价值法、经济增加值法等。

按( )分类,股权投资基金分为公司型基金、合伙型基金、信托(契约)型基金。

A、资金规模

B、组织形式

C、资金性质

D、投资对象

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答案解析:按组织形式分类,股权投资基金分为公司型基金、合伙型基金、信托(契约)型基金。

基金财产的负债由()负责,基金持有人对基金财产的负债承担()责任。

A、基金财产本身;有限

B、基金财产本身;无限

C、基金管理人;有限

D、基金管理人;无限

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答案解析:基金财产的债务由基金财产本身承担,基金份额持有人以其出资为限对基金财产的债务承担责任。但基金合同依照本法另有约定的,从其约定。

下列说法错误的是( )。

A、公司法人实体可采取有限责任公司或股份有限公司的形式

B、公司型基金的参与主体主要为投资者和基金管理人

C、公司型基金,投资者作为公司的股东,可通过股东大会(股东会)和董事会委任并监督基金管理人

D、公司型基金只能由公司管理团队自行管理

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答案解析:选项D说法错误:公司型基金可以由公司管理团队自行管理,或者委托专业的基金机构担任基金管理人。选项ABC说法正确。

(  )决定公司高级管理人员的薪酬和考核与激励制度。

A、董事长

B、监事会

C、董事会

D、股东大会

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答案解析:

董事会负责批准公司发展战略、批准公司年度财务预算与决算、聘任和解聘公司高级管理人员、决定公司高级管理人员的薪酬和考核与激励制度等重要决策。

与小规模基金相比,同类大规模基金的优势有()。Ⅰ.可投资证券选择范围更大Ⅱ.证券投资固定成本较低Ⅲ.更大程度降低非系统性风险Ⅳ.被投资股票流动性更大

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅱ、Ⅲ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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答案解析:基金存在一些固定成本,如研究费用和信息获得费用等。与小规模基金相比,规模较大的基金的平均成本更低(II正确)。同时,规模较大的基金可以有效地减少非系统性风险(Ⅲ正确)。但是基金规模过大,对可选择的投资对象、被投资股票的流动性等都有不利影响。

企业估值的特点包括()。Ⅰ.整体不是各部分的简单相加Ⅱ.整体价值来源于要素的结合方式Ⅲ.部分只有在整体中才能体现出其价值Ⅳ.整体价值只有在运行中才能体现出来

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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答案解析:选项D正确:企业估值的特点包括:

(1)整体不是各部分的简单相加;
(2)整体价值来源于要素的结合方式;
(3)部分只有在整体中才能体现出其价值;
(4)整体价值只有在运行中才能体现出来。