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以下选项中关于承销商的表述正确的是()。

A、企业集团财务公司可以承销本集团发行的企业债券,但不宜作为主承销商

B、已经承担过企业债券发行主承销商或累计承担过3次以上副主承销商的金融机构方可担任主承销商

C、已经承担过副主承销商或累计承担过3次以上分销商的金融机构方可担任副主承销商

D、承销商包销的企业债券金额原则上不得超过其上年末总资产的1/3

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答案解析：承销商包销的企业债券金额原则上不得超过其上年末净资产的1／3。

关于发行可转换公司债券的担保要求,下列说法正确的是()。

A、公开发行可转换公司债券,应当提供担保,但最近1期末经审计的净资产不低于人民币10亿元的公司除外

B、提供担保的,应当为全额担保,担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用

C、以保证方式提供担保的,应当为连带责任担保,且保证人最近1期经审计的净资产额应不低于其累计对外担保的金额

D、发行分离交易的可转换公司债券,可以不提供担保

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答案解析：公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外。

以下不征收印花税的是()。

A、信贷资产证券化的发起机构将实施资产证券化的信贷资产信托予受托机构时,双方签订的信托合同

B、受托机构委托贷款服务机构管理信贷资产时,双方签订的委托管理合同

C、受托机构发售信贷资产支持证券以及投资者买卖信贷资产支持证券

D、发起机构、受托机构因开展信贷资产证券化业务而专门设立的资金账簿

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答案解析：考察资产支持证券化过程中的税收政策安排。

证券公司应当在每月结束后向()书面报告当月融资融券业务客户的开户数量等情况。

A、中国证监会

B、证券交易所

C、注册地证监会派出机构

D、

中国结算公司

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答案解析：证券公司应当在每月结束后7个工作日内，向中国证监会、注册地证监会派出机构和证券交易所书面报告当月融资融券业务客户的开户数量等情况。

可转换公司债券具有()双重特征。

A、转股以前,它是一种公司债券,具备债券的特性,在規定的利率和期限体现的是债权债务关系

B、转股以前,它是一种股票,具备股票的特性,体现的是所有权关系

C、转股以后,它变成了股票,具备股票的特性,体现的是所有权关系

D、转股以后,它变成一种公司债券,具备债券的特性,在规定的利率和期限体现的是债权债务关系

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答案解析：此题考察对可转债的理解。

债券质押式回购交易的正回购方是指在债券回购交易中()。

A、融资方

B、资金融出方

C、卖出回购方

D、买入返售方

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答案解析：融资方又称为正回购方、卖出回购方、资金融入方。

在信贷资产证券化的过程中,()应按现行营业税的政策规定缴纳营业税。

A、贷款服务机构取得的服务费收入

B、受托机构取得的信托报酬

C、资金保管机构取得的报酬

D、证券登记托管机构取得的托管费

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答案解析：考察资产支持证券化过程中的税收政策安排。

客户融资买入后,可以通过()的方式,向证券公司偿还融入的资金。

A、直接还款

B、直接还券

C、买券还券

D、卖券还款

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答案解析：客户融资买入证券后，可通过卖券还款或直接还款的方式向证券公司偿还融入资金；客户融券卖出后，可通过买券还券或直接还券的方式向证券公司偿还融入证券。

企业发行企业债券必须符合的条件是()。

A、企业规模达到国家规定的要求

B、企业财务会计制度符合国家規定

C、企业经济效益良好,发行企业债券前连续3年盈利

D、企业发行企业债券的总面额不得大于该企业的自有资产总值

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答案解析：企业发行企业债券的总面额不得大于该企业的自有资产净值。

中国结算上海分公司对于买断式回购履约金归属的判定规则正确的有()。

A、融资方申报不履约,融券方无力履约时,保证金归融券方

B、双方均无力履约时,保证金退还双方

C、融资方履约,融券方无力履约时,保证金归融资方

D、双方均申报不履约,保证金归风险基金

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答案解析：融资方申报不履约，融券方无力履约时，保证金归风险基金；双方均无力履约时，保证金归风险基金。其他两项皆正确。