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下列各项中,不得在企业所得税税前扣除的有()。
A、自创商誉
B、外购商誉的支出
C、单独估价作为固定资产入账的土地计提的折旧
D、房屋、建筑物以外的未投入使用的固定资产计提的折旧
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答案解析：选项B，外购商誉的支出，在企业整体转让或者清算时，准予扣除。
根据税法规定,应当提取折旧的固定资产有()。
A、未使用的房屋、建筑物
B、季节性停用和修理停用的机器设备
C、单独估价作为固定资产入账的土地
D、以融资租赁方式租出的固定资产
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答案解析：本题考核企业所得税应提取折旧的固定资产的范围。单独估价作为固定资产入账的土地、以融资租赁方式租出的固定资产不得计提折旧。
根据企业所得税法律制度的规定,在计算企业所得税应纳税所得额时,准予从收入总额中扣除的项目有()。
A、纳税人向职工支付的工资薪金
B、纳税人为股东向保险公司购买人寿保险
C、纳税人支付的银行罚息
D、纳税人支付的交通罚款
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答案解析：纳税人为其投资者或雇员个人向商业保险机构投保的人寿保险或财产保险，不得在税前扣除;纳税人支付的行政性罚款，不得在税前扣除。
下列各项中,超过税法规定的扣除限额部分,可以结转到以后年度扣除的有()。
A、职工教育经费支出超过工资薪金总额2.5%的部分
B、向非金融企业借款的利息支出超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分
C、一般企业支付的佣金,超过合同确认收入金额的5%部分
D、广告费和业务宣传费支出超过当年销售(营业)收入15%的部分
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答案解析：职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分准予扣除，超过部分准予结转以后纳税年度扣除;广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售(营业)收入15%的部分，准予扣除，超过部分准予结转以后纳税年度扣除。
下列纳税人从事经营活动,需要办理临时税务登记证的有()。
A、有独立的生产经营权、在财务上独立核算并定期向发包人或者出租人上交承包费或租金的承包承租人
B、只缴纳个人所得税、车船税的自然人
C、从事生产经营的纳税人外出经营在同一地连续12个月累计超过180天
D、境外企业在中国境内承包建筑、安装、装配、勘探工程和提供劳务
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答案解析：只缴纳个人所得税、车船税的不需要办理税务登记和临时税务登记。
甲公司2011年3月1日领取工商营业执照,从事货物批发经营。该公司办理发票领购时,应向税务机关提供的资料有()。
A、税务登记证件
B、经办人员身份证明
C、法定代表人身份证明
D、财务印章或发票专用章印模
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答案解析：申请领购发票的单位和个人必须先提出购票申请，提供经办人身份证明、税务登记证件或者其他相关证明，以及财务印章或者发票专用章的印模。
下列生物资产中,需要计提折旧的有()。
A、消耗性生物资产
B、公益性生物资产
C、畜类生产性生物资产
D、林木类生产性生物资产
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答案解析：生物资产中只有生产性生物资产需要按照直线法计提折旧，其中林木类生产性生物资产，计算折旧的最低年限为10年;畜类生产性生物资产为3年。
下列各项中,在计算应纳税所得额时有加计扣除规定的包括()。
A、企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用
B、创业投资企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资项目
C、企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品
D、企业安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资
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答案解析：可以在计算应纳税所得额时加计扣除的项目共两项：(1)开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用;(2)安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资。创业投资企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资，可以按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额，不是加计扣除;企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入，可以在计算应纳税所得额时减计收入，也不是加计扣除。
从事生产经营的纳税人到外县(市)临时从事生产经营活动,需持(),向营业地主管税务机关报验登记。
A、税务登记证
B、税务登记证副本
C、工商执照
D、所在地税务机关开的外出经营活动税收管理证明
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答案解析：从事生产经营的纳税人到外县(市)临时从事生产经营活动，需持税务登记证副本、外管证，向营业地主管税务机关报验登记。
下列资产摊销的支出,不得在应纳税所得额中扣除的有()。
A、经营租赁方式租出固定资产的折旧费
B、融资租赁方式租出固定资产的折旧费
C、自创商誉
D、自行开发的支出已在计算应纳税所得额时扣除的无形资产
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答案解析：经营租赁方式租出固定资产的折旧费，可以在应纳税所得额中扣除。