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证券投资基金持有证券的上市公司的如下行为中,不需要证券投资基金进行会计核算的有()。

A、发行新股

B、资产出售

C、发放红利

D、配股

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答案解析：权益核算是指与基金持有证券的上市公司有关的、所有涉及该证券权益变动并进而影响基金权益变动的事项，包括发行新股、发放股息和红利、配股等公司行为的核算。

下列属于贵金属大宗商品类型的是()。

A、铜

B、锌

C、白银

D、铁

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答案解析：目前，国际上可交易的贵金属类大宗商品主要包括黄金、白银、铂金等。

保证物为发行人的股权或债券而非实物资产的债券是()。

A、质押债券

B、无保证债券

C、担保债券

D、抵押债券

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岗位职责主要解决的是不相容职务的分离,以下不属于设置岗位时必须考虑的分离是()。

A、授权岗位和执行岗位的分离

B、执行岗位和审核岗位的分离

C、咨询岗位和执行岗位的分离

D、保管岗位和记账岗位的分离

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答案解析：

选项C符合题意：

岗位职责主要解决的是不相容职务的分离，在设置岗位时必须考虑到授权岗位和执行岗位的分离；执行岗位和审核岗位的分离；保管岗位和记账岗位的分离等，通过不相容职责的划分，保证各部门和人员之间的独立性，防止员工的“合谋”舞弊行为。

以下属于基金信息披露义务人的是()。Ⅰ.中国证券投资基金业协会Ⅱ.证券交易所Ⅲ.基金管理人Ⅳ.基金托管人

A、Ⅰ、Ⅲ

B、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅱ、Ⅲ

D、Ⅰ、Ⅱ

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答案解析：选项B正确：基金管理人、基金托管人和其他基金信息披露义务人应当依法披露基金信息，并保证所披露信息的真实性、准确性和完整性。

目前我国的资信评级机构大约有50家,其业务范围不包括()。

A、企业债券评级

B、基金产品评级

C、贷款项目评级

D、证券公司评级

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答案解析：目前，我国的资信评级机构大约有50家，其业务范围主要包括金融机构资信评级、贷款项目评级、企业资信评级、企业债券及短期融资债券资信等级评级、保险公司及证券公司等级评级等。

关于客户利益优先的基本要求,以下表述说法错误的是()。

A、不得从事与投资人利益相冲突的业务

B、在执业过程中遇到自身利益或相关方利益与投资人利益发生冲突时,应以投资人利益优先

C、尊重所有客户并公平对待所有客户,不能因为基金份额多寡或者其他原因而厚此薄彼

D、不得利用工作之便向任何机构和个人输送利益,损害基金持有人利益

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答案解析：选项C说法错误：选项C选项C说法错误：公正性原则是指合规人员在对业务部门进行核查时，应当坚持统一标准来对违规行为风险进行评估和报告；

选项A说法正确：客观性原则是指合规人员应当依照相关法规对违规事实进行客观评价，避免出现合规人员自身与业务人员合谋的违规行为；

选项B说法正确：专业性原则是指合规人员应当熟悉业务