期货公司应当按照()的规定确认预计负债。-2021年证券从业资格考试答案

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期货公司应当按照()的规定确认预计负债。

A、企业会计准则

B、期货交易管理条例

C、期货交易所管理办法

D、中国证监会

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答案解析:《期货公司风险监管指标管理办法》第十三条  期货公司计算净资本时,应当按照企业会计准则的规定充分计提资产减值准备、确认预计负债。

中国证监会可以根据审慎监管原则,结合期货市场与期货行业发展状况,在()基础上对期货公司风险监管指标标准及计算要求进行动态调整,并为调整事项的实施作出过渡性安排。

A、征求行业意见

B、风险监管指标管理办法

C、期货交易管理条例

D、公司发展水平

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答案解析:《期货公司风险监管指标管理办法》第三条  中国证监会可以根据审慎监管原则,结合期货市场与期货行业发展状况,在征求行业意见基础上对期货公司风险监管指标标准及计算要求进行动态调整,并为调整事项的实施作出过渡性安排。

期货公司风险监管指标不符合规定标准的,中国证监会派出机构责令期货公司限期整改,整改期限不得超过()个工作日。

A、10

B、15

C、20

D、30

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答案解析:《期货公司风险监管指标管理办法》第二十九条  期货公司风险监管指标不符合规定标准的,中国证监会派出机构应当在知晓相关情况后 2 个工作日内对期货公司不符合规定标准的情况和原因进行核实,视情况对期货公司及其董事、监事和高级管理人员采取谈话、提示、记入信用记录等监管措施,并责令期货公司限期整改,整改期限不得超过 20 个工作日。

期货公司董事、监事和高级管理人员应当在任职前取得()核准的任职资格。

A、中国证监会

B、期货交易所

C、中国期货业协会

D、中国银监会

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答案解析:《期货公司董事、监事和高级管理人员任职资格管理办法》第三条 期货公司董事、监事和高级管理人员应当在任职前取得中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)核准的任职资格。

中国证监会可以根据审慎监管原则,结合期货市场与期货行业发展状况,在()基础上对期货公司风险监管指标标准及计算要求进行动态调整,并为调整事项的实施作出过渡性安排。

A、征求行业意见

B、风险监管指标管理办法

C、期货交易管理条例

D、公司发展水平

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答案解析:《期货公司风险监管指标管理办法》第三条  中国证监会可以根据审慎监管原则,结合期货市场与期货行业发展状况,在征求行业意见基础上对期货公司风险监管指标标准及计算要求进行动态调整,并为调整事项的实施作出过渡性安排。

期货公司董事、监事和高级管理人员应当在任职前取得()核准的任职资格。

A、中国证监会

B、期货交易所

C、中国期货业协会

D、中国银监会

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答案解析:《期货公司董事、监事和高级管理人员任职资格管理办法》第三条 期货公司董事、监事和高级管理人员应当在任职前取得中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)核准的任职资格。

中国证监会派出机构可以视情况要求期货公司限期改正并重新编制风险监管报表,期货公司未限期改正的,中国证监会派出机构可以()。

A、视情况采取出具警示函、监管谈话等监管措施

B、认定其风险监管指标不符合规定标准

C、要求期货公司增加内部合规检查的频率,并提交合规检查报告

D、视情况对期货公司及其董事、监事和高级管理人员采取谈话、提示、记入信用记录等监管措施

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答案解析:《期货公司风险监管指标管理办法》第二十四条  期货公司的风险监管报表被相关会计师事务所出具了保留意见、带强调事项段或其他事项段无保留意见的,期货公司应当自审计意见出具的 5 个工作日内就涉及事项对风险监管指标的影响进行专项说明,并向住所地中国证监会派出机构进行书面报告。中国证监会派出机构可以视情况要求期货公司限期改正并重新编制风险监管报表;期货公司未限期改正的,中国证监会派出机构可以认定

期货公司风险监管指标不符合规定标准的,中国证监会派出机构责令期货公司限期整改,整改期限不得超过()个工作日。

A、10

B、15

C、20

D、30

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答案解析:《期货公司风险监管指标管理办法》第二十九条  期货公司风险监管指标不符合规定标准的,中国证监会派出机构应当在知晓相关情况后 2 个工作日内对期货公司不符合规定标准的情况和原因进行核实,视情况对期货公司及其董事、监事和高级管理人员采取谈话、提示、记入信用记录等监管措施,并责令期货公司限期整改,整改期限不得超过 20 个工作日。

中国证监会派出机构可以视情况要求期货公司限期改正并重新编制风险监管报表,期货公司未限期改正的,中国证监会派出机构可以()。

A、视情况采取出具警示函、监管谈话等监管措施

B、认定其风险监管指标不符合规定标准

C、要求期货公司增加内部合规检查的频率,并提交合规检查报告

D、视情况对期货公司及其董事、监事和高级管理人员采取谈话、提示、记入信用记录等监管措施

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答案解析:《期货公司风险监管指标管理办法》第二十四条  期货公司的风险监管报表被相关会计师事务所出具了保留意见、带强调事项段或其他事项段无保留意见的,期货公司应当自审计意见出具的 5 个工作日内就涉及事项对风险监管指标的影响进行专项说明,并向住所地中国证监会派出机构进行书面报告。中国证监会派出机构可以视情况要求期货公司限期改正并重新编制风险监管报表;期货公司未限期改正的,中国证监会派出机构可以认定

期货公司应当按照()的规定确认预计负债。

A、企业会计准则

B、期货交易管理条例

C、期货交易所管理办法

D、中国证监会

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答案解析:《期货公司风险监管指标管理办法》第十三条  期货公司计算净资本时,应当按照企业会计准则的规定充分计提资产减值准备、确认预计负债。