尽职调查的目的不包括()。-2021年证券从业资格考试答案

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尽职调查的目的不包括()。

A、风险发现

B、投资决策辅助

C、价值发现

D、规避风险

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答案解析:尽职调查的目的有三方面:价值发现、风险发现和投资决策辅助(不包括D项)。规避风险是风险应对的一种方法,是指通过有计划的变更来消除风险或风险发生的条件,保护目标免受风险的影响。

公募基金份额持有人大会决议,下列说法错误的是()。

A、决定终止基金合同

B、决定更换基金托管人

C、决定更换基金管理人

D、决定更换基金销售人

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答案解析:基金份额持有人大会由全体基金份额持有人组成,行使下列职权:①决定基金扩募或者延长基金合同期限;②决定修改基金合同的重要内容或者提前终止基金合同;③决定更换基金管理人、基金托管人;④决定调整基金管理人、基金托管人的报酬标准;⑤基金合同约定的其他职权。

()等内部环境是实施内部控制的基石。I.治理结构组织结构II.人力资源政策III.员工道德素质IV.经营理念和内控文化

A、I、II、III

B、II、III、IV

C、I、II、IV

D、I、II、III、IV

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答案解析:经营理念和内控文化、治理结构组织结构、人力资源政策和员工道德素质等内部环境是实施内部控制的基石。

订立基金合同的当事人不包括( )。

A、基金业协会

B、基金管理人

C、基金托管人

D、基金投资者

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答案解析:我国的证券投资基金依据基金合同设立,基金份额持有人、基金管理人与基金托管人是基金合同的当事人,简称基金当事人。

()是公司的最高权力机构。

A、董事会

B、监事会

C、经理层

D、股东大会

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答案解析:

选项D符合题意:股东大会是公司的最高权力机构。

董事会是由董事组成的、对内掌管公司事务、对外代表公司的经营决策机构。

监事会作为公司内部专门行使监督权的监督机构,对公司董事和高管的行为是否符合法律法规和公司章程的规定行使监督权力。

经理层是指中层以上管理者,如营销经理、物流经理、副总经理、总经理等。

关于风险揭示书内容以下说法不正确的是()。

A、私募基金的特殊风险,包括基金合同与中国基金业协会合同指引不一致所涉风险、基金未托管所涉风险、基金委托募集所涉风险、外包事项所涉风险、聘请投资顾问所涉风险、未在中国基金业协会登记备案的风险等

B、私募基金的特殊风险,包括资金损失风险、基金运营风险、流动性风险、募集失败风险、投资标的的风险、税收风险等

C、私募基金的一般风险,包括资金损失风险、基金运营风险、流动性风险、募集失败风险、投资标的的风险、税收风险等

D、投资者对基金合同中投资者权益相关重要条款的逐项确认,包括当事人权利义务、费用及税收、纠纷解决方式等

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答案解析:

《私募投资基金募集行为管理办法》第二十六条规定了风险揭示的内容,风险揭示书的内容包括但不限于:

(1)私募基金的特殊风险,包括基金合同与中国基金业协会合同指引不一致所涉风险、基金未托管所涉风险、基金委托募集所涉风险、外包事项所涉风险、聘请投资顾问所涉风险、未在中国基金业协会登记备案的风险等;

(2)私募基金的一般风险,包括资金损失风险、基金运营风险、流动性风险、募集失

一个完整的股权投资基金投资流程通常包括()。Ⅰ.项目收集Ⅱ.项目初审Ⅲ.尽职调查Ⅳ.签署投资协议Ⅴ.项目退出

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

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答案解析:选项D符合题意:一个完整的股权投资基金投资流程通常包括:项目收集、项目初审、项目立项、签署投资备忘录、尽职调查、投资决策、签署投资协议、投资后管理、项目退出等主要阶段。

基金的投资信息包括()等。Ⅰ.基金的投资目标Ⅱ.投资策略Ⅲ.风险收益特征Ⅳ.投资方向

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

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答案解析:选项A符合题意:《私募投资基金信息披露管理办法》第十三条,基金的投资信息:基金的投资目标、投资策略、投资方向、业绩比较基准(如有)、 风险收益特征等。

有限合伙人为自然人,股息红利和股权转让所得均按照投资者个人的“生产、经营所得”,适用()的超额累进税率,计缴个人所得税。

A、10%~35%

B、5%~50%

C、10%~50%

D、5%~35%

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答案解析:选项D符合题意:有限合伙人为自然人,股息红利和股权转让所得均按照投资者个人的“生产、经营所得”,适用5%~35%的超额累进税率,计缴个人所得税。

某投资者投资A基金10万元钱,现获得现金分红2万元,还有2万元未成功退出,则总收益倍数为()。

A、0.2

B、0.4

C、0.5

D、0.3

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答案解析:DPI=(投资者所获得现金分红+剩余价值)/已投资资本,则(2+2)/10=0.4