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商业银行应该指定()作为内控管理职能部门,牵头内部控制体系的统筹规划、组织落实和检查评估。

A、稽核机构

B、合规部门

C、专门部门

D、监管部门

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答案解析：选项C正确。商业银行应该指定专门部门作为内控管理职能部门，牵头内部控制体系的统筹规划、组织落实和检查评估。

()是商业银行因没有遵守法律、规章和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。

A、系统风险

B、非系统风险

C、合规风险

D、操作风险

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答案解析：选项C正确。合规风险是商业银行因没有遵守法律、规章和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。

商业银行年度内部控制评价报告董事会审议批准,于每年()报送中国银监会或对其履行法人监管职责的属地银行监督管理机构

A、4月30日

B、4月15日

C、6月15日

D、1月30日

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答案解析：选项A正确。商业银行年度内部控制评价报告董事会审议批准，于每年4月30日报送中国银监会或对其履行法人监管职责的属地银行监督管理机构。

内部控制管理职能部门是内部控制的()。

A、“第一道防线”

B、

“第二道防线”

C、“第三道防线”

D、“第四道防线”

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答案解析：

业务部门是内部控制的“第一道防线”；

内部控制管理职能部门是内部控制的“第二道防线”（选项B正确）；

内部审计部门是内部控制的“第三道防线”。

下列关于流动性风险的说法,不正确的是()。

A、流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比,形成的原因单一,同时被视为独立的风险

B、流动性风险包括融资流动性风险和市场流动性风险

C、流动性风险是商业银行无力为负债的减少和资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险

D、大量存款人的挤兑行为可能会使得商业银行面临较大的流动性风险

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答案解析：流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。流动性风险可以分为融资流动性风险和市场流动性风险。大量存款人的挤兑行为可能会使得商业银行面临较大的流动性风险。A项应是，流动性风险既可能来自商业银行的资产负债期限错配,以及信用风险、市场风险等其他类别风险向流动性风险的转化,也可能来自市场流动性对银行流动性风险的负面影响，

对于监督发行的内部控制缺陷,说法不正确的是()。

A、建立报告和信息反馈制度

B、建立内部控制问题整改机制

C、落实整改承担直接责任

D、建立内部控制管理责任制

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答案解析：

对于监督发行的内部控制缺陷，首先建立报告和信息反馈制度，其次建立内部控制问题整改机制，同时

()负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系,保证商业银行在法律和政策框架内审慎经营。

A、董事会

B、监事会

C、总经理

D、首席风险官

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答案解析：选项A正确。董事会负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系，保证商业银行在法律和政策框架内审慎经营。

商业银行风险管理的主要策略不包括()。

A、风险对冲

B、风险隐藏

C、风险规避

D、风险分散

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答案解析：商业银行风险管理的主要策略包括：风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避和风险补偿。

下列关于风险、收益、损失的描述,正确的是()。

A、风险是一个事后概念,损失是一个事前概念

B、风险既可能带来损失,也可能带来收益

C、风险和收益成反比

D、收益是一个事前概念,损失是一个事后概念

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答案解析：A项，风险是一个事前概念，损失是一个事后概念；C项，风险和收益没有特定的关系；D项，收益和损失都是事后概念。

以下关于内部控制的职责分工说法正确的是()。

A、业务部门是内部控制的“第二道防线”

B、

内部审计部门是内部控制的“第三道防线”

C、内部控制管理职能部门是内部控制的“第一道防线”

D、内控管理职能部门负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计,及时报告审计发现的问题

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答案解析：选项B说法正确：内部审计部门是内部控制的“第三道防线”；