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下列各项中,属于纳税人的权利的有()。
A、知情权
B、尊严不受侵犯
C、陈述与申辩权
D、依法要求听证的权利
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答案解析：没有选项B的说法。
居民甲将一处两居室房屋无偿赠送给他的孙子乙,双方填写签订了“个人无偿赠与不动产登记表”。产权转移等手续办完后乙又将该套房屋与丙的一套三居室住房进行交换,双方签订了房屋交换合同。下列关于甲、乙、丙应纳印花税及契税的表述中,正确的有()。
A、乙应对接受甲的房屋赠与计算缴纳契税
B、乙和丙交换房屋应按所交换房屋的市场价格分别计算缴纳契税
C、甲应对“个人无偿赠与不动产登记表”按产权转移书据税目缴纳印花税
D、乙应对“个人无偿赠与不动产登记表”和与丙签订的房屋交换合同按产权转移书据税目缴纳印花税
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答案解析：选项B：土地使用权交换、房屋交换，交换价格不相等的，由多交付货币、实物、无形资产或者其他经济利益的一方缴纳税款；交换价格相等的，免征契税。
某外商投资企业2019年接受某国有甲企业以房产投资入股,房产市场价值为100万元,该企业还于2019年以自有房产与另一企业交换一处房产,支付差价款300万元,同年政府有关部门批准向该企业出让土地一块,该企业缴纳土地出让金150万元。下列处理方法中正确的有()。(该地规定契税税率为2%)
A、外商投资企业接受房产投资应缴纳的契税为0万元
B、外商投资企业接受房产投资应缴纳的契税为2万元
C、企业交换房产和缴纳土地出让金应缴纳的契税为3万元
D、企业交换房产和缴纳土地出让金应缴纳的契税为9万元
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答案解析：以房产作投资，视同房屋买卖，外商投资企业应纳契税100×2%＝2万元；甲企业交换房产和补交土地出让金应纳契税＝300×2%＋150×2%＝9万元。
下列各项中,属于营业税兼营行为的有()。
A、某运输企业销售货物并运输所售货物
B、建材商店销售建材,另外还提供装饰装修服务
C、塑钢门窗生产企业为客户生产门窗,并提供安装服务
D、某娱乐城提供娱乐服务,同时还附设商店零售小商品
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答案解析：选项A为营业税混合销售行为，不属于兼营行为；选项C为增值税的混合销售行为。
下列项目中,不征或者免征营业税的有()。
A、金融机构往来利息收入
B、人民银行对金融机构的贷款业务
C、人民银行对企业贷款业务
D、金融机构出纳长款收入
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答案解析：人民银行对企业贷款，是以贷款利息收入计征营业税。
企业发生的下列支出中,在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除的有()。
A、税收滞纳金
B、企业所得税税款
C、计入产品成本的车间水电费用支出
D、向投资者支付的权益性投资收益款项
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答案解析：选项A、B、D：税收滞纳金、企业所得税税款、向投资者支付的权益性投资收益款项均不得在企业所得税税前扣除；选项C：计入产品成本的车间水电费用支出可以在产品销售以后结转入主营业务成本从而在税前扣除。
增值税纳税人销售下列自产货物实现的增值税实行即征即退50%政策的有()。
A、以垃圾为燃料生产的电力
B、利用风力生产的电力
C、销售自产的综合利用生物柴油
D、以退役军用发射药为全部原料生产的涂料硝化棉粉
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答案解析：选项A：以垃圾为燃料生产的电力，实行增值税即征即退政策；选项C：对销售自产的综合利用生物柴油实行增值税先征后退政策。
根据《税务行政复议规则》,下列事项中,可以适用行政调解的有()。
A、确定应税所得率
B、税务机关办事流程
C、行政奖励
D、行政赔偿
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答案解析：申请人和被申请人在行政复议机关作出行政复议决定以前可以达成和解，税务行政复议机关也可以调节：行使自由裁量权作出的税务具体行政行为，如行政处罚、核定税额、确定应税所得率等；行政赔偿；行政奖励；存在其他合理性问题的具体行政行为。
下列各项中,符合契税规定的有()。
A、国家将国有土地使用权出让的,不征契税
B、某人中奖获得一套市场价格为60万元的住房,应以60万元为计税依据缴纳契税
C、个人无偿赠予不动产行为,应对受赠人全额征收契税
D、甲向乙无偿赠送一套市场价格为60万元的住房,同时乙向甲赠送一幅市场价格为20万元的书画作品,乙应以40万元为计税依据缴纳契税
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答案解析：以实物交换房屋，应该视同买房，以房屋现值缴纳契税。
根据增值税的有关规定,下列各项中,免征增值税的有()。
A、自然人李某销售自己使用过的笔记本电脑
B、某商贸公司进口供残疾人专用的物品
C、零售避孕药品和用具
D、某企业提供污水处理劳务
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答案解析：选项B：由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品，免征增值税；商贸公司进口的，不免税。