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根据证券法律制度的规定,为上市公司发行新股出具审计报告的注册会计师在法定期间内,不得买卖该上市公司的股票。该法定期间为()。

A、自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后5日内

B、上市公司股票承销期内和期满后6个月内

C、自接受上市公司委托之日起至上市公司股票承销期满后6个月内

D、自接受上市公司委托之日起至出具审计报告后6个月内

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答案解析：本题考核点是证券交易的规则。《证券法》规定,为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的专业机构和人员,在该股票承销期内和期满后6个月内,不得买卖该种股票。

下列选项中,属于申请上市的基金必须符合的条件是()。

A、基金募集金额不低于3亿元人民币

B、基金持有人不少于2000人

C、基金合同期限为5年以上

D、基金管理人必须自有足够的保证金

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答案解析：本题考核点是申请上市的基金必须符合的条件。申请上市的基金必须符合下列条件:
(1)基金的募集符合《证券投资基金法》的规定;
(2)基金合同期限为5年以上;
(3)基金募集金额不低于2亿元人民币;
(4)基金持有人不少于1000人;
(5)基金份额上市交易规则规定的其他条件。

上市公司发生的下列事项中,应当及时向国务院证券监督管理机构提交临时报告并予公告的是()。

A、公司遭受净资产0.5%的损失

B、公司决定增加注册资本

C、公司副经理发生变动

D、公司决定减少注册资本

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答案解析：本题考核点是上市公司临时报告中的重大事件。根据规定,公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定,属于临时报告中需要披露的重大事件。

上市公司发生的下列事实中,国务院证券主管部门可以决定该公司股票暂停上市的是()。

A、公司的股本总额由人民币1.2亿元减至人民币1亿元

B、公司股票市值连续3天下跌

C、公司最近2年连续亏损

D、公司未按规定公开其财务状况

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答案解析：本题考核点是暂停股票上市。股票暂停上市的条件是:
(1)股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件;
(2)不按照规定公开其财务状况,或对财务会计报告作虚假记载,可能误导投资者;
(3)有重大违法行为;
(4)最近3年连续亏损;
(5)其他情形。

根据《证券投资基金法》规定,基金管理人应当自收到核准文件之日起()进行基金募集。

A、1个月内

B、2个月内

C、3个月内

D、6个月内

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答案解析：本题考核点是基金募集期限的规定。基金管理人应当在基金份额发售的3日前公布招募说明书、基金合同及其他有关文件。基金管理人应当自收到核准文件之日起6个月内进行基金募集。

下列关于资产减值测试的说法中,不正确的是()。

A、以前报告期间的计算结果表明,资产可收回金额远高于其账面价值,之后又没有发生消除这一差异的交易或事项,企业在资产负债表日可以不需要重新估计该资产的可收回金额

B、只要资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值有一项超过资产的账面价值,就可确定资产没有发生减值

C、无法估计资产的公允价值减去处置费用后的净额时,应当以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额

D、以前报告期间的计算与分析表明,资产可收回金额对于资产减值准则中所列示的一种或多种减值迹象不敏感,在本报告期间又发生了这些减值迹象的,在资产负债表日企业必须要因为上述减值迹象的出现而重新估计该资产的可收回金额

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