公司分配当年税后利润时,应当提取利润的( )列入公-2021年证券从业资格考试答案

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公司分配当年税后利润时,应当提取利润的( )列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的( )的.可以不再提取。

A、10%,50%

B、10%,25%

C、20%,30%

D、10%,30%

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答案解析:公司分配当年税后利润时,应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金,公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的,可以不再出取。

()要求基金管理人提交法律意见书,引入法律中介机构的尽职调查,是对股权投资基金登记备案制度进一步完善和发展,有利于保护投资者利益,规范股权投资基金行业守法合规经营,防止登记申请机构的道德风险外溢。

A、中国证券投资基金业协会

B、中国证券监督委员会

C、证券交易所

D、证券公司

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答案解析:中国证券投资基金业协会要求基金管理人提交法律意见书,引入法律中介机构的尽职调查,是对股权投资基金登记备案制度进一步完善和发展,有利于保护投资者利益,规范股权投资基金行业守法合规经营,防止登记申请机构的道德风险外溢。

目前企业所得税税率一般为( )。

A、10%

B、15%

C、20%

D、25%

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答案解析:目前企业所得税税率一般为25%。

下列属于基金管理人违反财务报告提交处罚的是()。Ⅰ.已登记管理人未按要求提交的,完成整改之前,协会暂停受理该机构的产品备案,并列入异常机构名单Ⅱ.异常机构整改完毕后6个月才能恢复正常机构公示状态Ⅲ.新申请基金管理人登记的机构成立满一年但未提交经审计的年度财务报告的,协会将不予登记Ⅳ.新申请基金管理人登记的机构成立满一年但未提交经审计的年度财务报告的,证监会将不予登记

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅱ、Ⅳ

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答案解析:

基金管理人违反财务报告提交处罚:已登记管理人未按要求提交的,完成整改之前,协会暂停受理该机构的产品备案,并列入异常机构名单;异常机构整改完毕后6个月才能恢复正常机构公示状态;新申请基金管理人登记的机构成立满一年但未提交经审计的年度财务报告的,协会将不予登记。

未履行登记手续的私募基金管理机构()从事私募投资基金管理业务活动。

A、不得

B、不得公开

C、可以

D、可以暂时

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答案解析:根据《证券投资基金法》和《私募投资基金管理人登记和基金备案办法(试行)》的规定,私募基金管理机构应当履行登记手续。否则,不得从事私募投资基金管理业务活动。

()将以在网站公示基金管理人基本情况的方式,为私募基金管理人办结登记手续。

A、中国证券监督委员会

B、证券交易所

C、中国证券投资基金业协会

D、中国证券业协会

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答案解析:中国证券投资基金业协会将以在网站公示基金管理人基本情况的方式,为私募基金管理人办结登记手续。

基金经理变更就职的公募基金公司,需要有()个月的“静默期”。

A、2

B、3

C、5

D、6

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答案解析:

根据《基金管理公司投资管理人员管理指导意见》,基金经理变更就职的公募基金公司,需要有3个月的“静默期”。

公司型基金自聘管理团队管理基金资产的,该公司型基金在作为基金履行备案手续的同时,还需作为()履行登记手续。

A、基金管理人

B、基金托管人

C、基金投资者

D、基金销售机构

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答案解析:

公司型基金自聘管理团队管理基金资产的,该公司型基金在作为基金履行备案手续的同时,还需作为基金管理人履行登记手续。

股权投资基金管理人应当通过私募基金登记备案系统及时履行股权投资基金管理人及其管理的股权基金的()报送更新等信息报送义务。Ⅰ.季度报告Ⅱ.年度报告Ⅲ.重大事项信息Ⅳ.月度报告

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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答案解析:股权投资基金管理人应当通过私募基金登记备案系统及时履行股权投资基金管理人及其管理的股权基金的季度报告、年度报告和重大事项信息报送更新等信息报送义务。

某基金公司经理,通过职务便利,了解到某证券将涨价,则暗示好友王某购买该证券,则违反了()。

A、将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事投资活动

B、不公平地对待其管理的不同基金财产

C、侵占、挪用基金财产

D、泄露因职务便利获取的未公开信息,利用该信息从事或者明示、暗示他人从事相关的交易活动

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答案解析:

根据《私募投资基金监督管理暂行办法》第二十三条的规定,股权投资基金管理人、托管人、销售机构及其他服务机构及其从业人员从事股权投资基金业务,不得有以下行为:

(1)将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事投资活动。

(2)不公平地对待其管理的不同基金财产。

(3)利用基金财产或者职务之便,为本人或者投资者以外的人牟取利益,进行利益输送。

(4)