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外部审计的说法不正确的是()。
A、内部审计对外部审计能起辅助和补充作用
B、外部审计对内部审计起支持和指导作用
C、外部审计机构与内部审计机构在独立性、强制性、权威性方面有较大差别
D、外部审计具有防御性、经常性和针对性,是内部审计的基础
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答案解析：内部审计具有预防性、经常性和针对性，是外部审计的基础，对外部审计能起辅助和补充作用；而外部审计对内部审计又能支持和指导作用。但是，外部审计机构与内部审计机构与内部机构在独立性、强制性、权威性方面又有较大差别，实际上是对企业内部虚假、欺骗行为的一个重要而系统的检查，因此起着鼓励诚实的作用：由于知道外部审计不可避免地要进行，企业就会努力避免做那些在审计时可能会被发现的不光彩的事。
为保证审计工作充分有效,()部门应当独立于所审计或核查的业务活动,并独立于日常内部控制过程。
A、外部审计
B、内部审计
C、离任审计
D、社会审计
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答案解析：为保证审计工作充分有效，内部审计部门应当独立于所审计或核查的业务活动，并独立于日常内部控制过程。
银行内部审计事项不包括()。
A、改善银行业金融机构运营,增加价值
B、内部控制的健全性和有效性
C、与风险相关的资本评估系统情况
D、机构运营绩效和管理人员履职情况
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答案解析：
银行内部审计事项：
（1）经营管理的合规性及合规部门工作情况。
（2）内部控制的健全性和有效性。
（3）风险状况及风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性。
银行建立的内部审计管理体系应当(),审计预算、人员薪酬、主要负责人任免由董事会或其专门委员会决定。
A、客观公正
B、独立客观
C、独立垂直
D、层级分明
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答案解析：银行建立的内部审计管理体系应当独立垂直，审计预算、人员薪酬、主要负责人任免由董事会或其专门委员会决定。
内部审计至今已经经历的三个发展阶段分别是()。
A、古代内部审计、近代内部审计和现代内部审计
B、独立审计、社会审计、事务所审计
C、一级内部审计、二级内部审计和三级内部审计
D、初级内部审计、中级内部审计和高级内部审计
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答案解析：内部审计至今已经经历了古代内部审计、近代内部审计和现代内部审计三个发展阶段。
以下不属于内部审计的主要工作方法的是()。
A、现场审计
B、非现场审计
C、现场走访
D、相互查核
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答案解析：内部审计的主要工作方法包括：1.现场审计2.非现场审计3.现场走访4.自行查核。
以下情况中,银行可以委托其从事外部审计业务的是()。
A、专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的
B、与被审计机构存在关联关系,可能影响审计独立性的
C、存在欺诈和舞弊行为,在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且已满4年的
D、金融法规、银行业金融机构业务流程、内部控制制度以及各种风险管理政策不熟悉
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答案解析：外审机构存在以下情况之一的，银行不宜委托其从事外部审计业务：
1）专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的；
2）存在欺诈和舞弊行为，在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满三年的；
3）与被审计机构存在关联关系，可能影响审计独立性的。
银行合规管理的绩效考核和问责通常分为两个层面:一是,对经营管理部门管理层和工作人员的考核问责,二是()。
A、对合规部门董事会和监事会问责
B、对合规部门管理层和工作人员问责
C、对合规部门监事会和理事会问责
D、对合规部门股东会和工作人员问责
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答案解析：
银行合规管理的绩效考核和问责通常分为两个层面：
一是，对经营管理部门管理层和工作人员的考核问责，二是对合规部门管理层和工作人员问责
有效风险管理要求银行内部就风险进行积极的内部沟通,不包括()。
A、
B、 C、 D、 正确答案：题库搜索 答案解析：
()是银行合规风险管理框架中显而易见的、格外重要的纽带。 A、合规风险测试 B、合规风险评估 C、合规风险识别 D、合规风险报告 正确答案：题库搜索 答案解析：商业银行的合规风险管理流程一般包括对合规风险的识别、评估、测试、应对、监控以及合规风险的报告等。 合规风险报告是银行合规风险管理框架中显而易见的、格外重要的纽带。