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预防性现金需求是指企业为应付意外事件而持有的现金,其金额取决于()。
A、企业愿冒缺少现金风险的程度
B、企业预测现金收支可靠的程度
C、企业临时融资的能力
D、企业经营业务的季节性
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答案解析：企业经营业务的季节性与交易性现金需求有关，所以D不正确。
企业在对外币交易进行折算时,应当采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额反映;也可以采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算的有()。
A、以外币购入金融资产
B、外币购销业务
C、外币借款业务
D、接受外币投资业务
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答案解析：选项ABC符合题意；
按卖方提供的信用条件,买方利用商业信用筹资需付出机会成本的情况有()。
A、卖方不提供现金折扣
B、买方享有现金折扣
C、放弃现金折扣,在信用期内付款
D、卖方提供现金折扣,而买方逾期支付
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答案解析：如果没有现金折扣，或企业不放弃现金折扣，则利用商业信用筹资没有成本，若企业放弃了现金折扣，一般会付出较高的资金成本，所以C、D正确。
预防性现金需求是指企业为应付意外事件而持有的现金,其金额取决于()。
A、企业愿冒缺少现金风险的程度
B、企业预测现金收支可靠的程度
C、企业临时融资的能力
D、企业经营业务的季节性
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答案解析：企业经营业务的季节性与交易性现金需求有关，所以D不正确。
下列各项中,使放弃现金折扣成本提高的情况有()。
A、信用期、折扣期不变,折扣百分比提高
B、折扣期、折扣百分比不变,信用期延长
C、折扣百分比不变,信用期和折扣期等量延长
D、折扣百分比、信用期不变,折扣期延长
正确答案：题库搜索,题库助手微Xin（xzs9519）
答案解析：放弃现金折扣成本＝[折扣百分比/（1－折扣百分比）]×[360/（信用期－折扣期）]，折扣百分比提高后，左边计算式的分子变大，分母变小，所以放弃现金折扣成本提高，所以A正确；信用期延长，公式的分母增大，所以放弃现金折扣成本降低，所以B不正确；信用期和折扣期等量延长，公式的分子、分母均不变，所以放弃现金折扣成本不变，所以C不正确；折扣期延长，公式的分母变小，所以放弃现金折扣成本提高，所以D正确。
下列属于集团企业资金集中管理的模式的有()。
A、统收统支模式
B、拨付备用金模式
C、内部银行模式
D、财务公司模式
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答案解析：集团企业资金集中管理的模式包括统收统支模式、拨付备用金模式、结算中心模式、内部银行模式、财务公司模式。
以下关于营运资金融资战略的表述中,正确的有()。
A、采用激进型融资战略时,企业的风险和收益均较高
B、如果企业在季节性低谷,除了自发性负债没有其他流动负债,则其所采用的政策是配合性融资战略
C、采用配合型融资战略最符合股东财富最大化的目标
D、采用保守型融资战略时,企业的流动比率最高
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答案解析：激进型融资战略是一种收益性和风险性均较高的营运资金融资战略，所以A正确；企业在季节性低谷时配合性融资战略和保守型融资战略均没有临时性负债，只有自发性负债，所以B错误；采用配合型融资战略，对于投资者财富最大化来讲理论上是最佳的，所以C正确；采用保守型融资战略临时性负债只融通部分临时性流动资产的资金需要，该融资战略的临时性流动负债最少，其流动比率最高，所以D正确。
以预算期内正常的、可实现的某一既定业务量水平为基础来编制的预算是()。
A、固定预算
B、零基预算
C、静态预算
D、定期预算
正确答案：题库搜索,干部网络助理微信（xzs9523）
答案解析：固定预算又称静态预算，是根据预算期内正常的、可实现的某一既定业务量水平为基础来编制的预算。
某企业在生产经营的淡季,需占用500万元的流动资产和1000万元的固定资产;在生产经营的高峰期,会额外增加300万元的季节性存货需求。按照配合型融资战略,下列表述中正确的有()。
A、企业只在生产经营高峰期才借入300万元短期借款
B、企业在生产经营淡季借入300万元短期借款
C、该企业的权益资本、长期负债和自发性负债应有1500万元
D、该企业的权益资本、长期负债和自发性负债应有1000万元
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答案解析：配合型融资战略的特点是对于波动性流动资产，运用短期来源筹集资金；对于永久性流动资产和长期资产，运用长期负债、自发性负债和权益资本筹集资金满足其资金需要，所以A、C正确，B、D不正确。
下列关于商业信用筹资的特点,说法正确的有()。
A、商业信用容易获得
B、企业一般不用提供担保
C、商业信用筹资成本高
D、容易恶化企业的信用水平
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答案解析：商业信用筹资的优点是：商业信用容易获得；企业有较大的机动权；企业一般不提供担保。商业信用筹资的缺点是：商业信用筹资成本高；容易恶化企业的信用水平；受外部环境影响较大。