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下列各项中,增值税一般纳税人需要转出进项税额的有()。
A、自制产成品用于职工福利
B、自制产成品用于对外投资
C、外购的生产用原材料因管理不善发生霉烂变质
D、外购的生产用原材料改用于个人消费
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答案解析：
根据增值税法律制度的规定,下列关于增值税纳税地点的表述中,正确的有()。
A、固定业户到外县(市)销售货物或者应税劳务,应当向其机构所在地的税务机关申请开具外出经营活动税收管理证明,并向其机构所在地的税务机关申报纳税
B、非固定业户销售货物或者应税劳务,应当向销售地或者劳务发生地的税务机关申报纳税
C、进口货物,应当向报关地海关申报纳税
D、扣缴义务人应当在纳税人机构所在地或者居住地的税务机关申报缴纳其扣缴的税款
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答案解析：选项ABC正确：本题考核增值税的纳税地点。扣缴义务人应当在扣缴义务人机构所在地或者居住地的税务机关申报缴纳其扣缴的税款。
下列选项中,属于我国法定假日的有()。
A、清明节
B、元宵节
C、端午节
D、中秋节
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答案解析：选项ACD正确：本题考核法定假日。我国法定假日包括元旦、春节、清明节、劳动节、端午节、中秋节、国庆节等。
某单位工会共有5名职工代表,在订立集体合同的过程中,用人单位与工会各派出3名代表参加集体协商会议,确定了集体合同草案。职工代表大会对合同草案进行讨论时有4名代表出席,其中1名代表投反对票,则下列说法中正确的有()。
A、用人单位与工会各派出3名代表参加集体协商会议符合法律规定
B、职工代表大会对合同草案进行讨论时有4名代表出席会议可以举行
C、3名代表同意合同草案,该草案可以通过
D、集体合同通过后,应当由出席会议的双方全体代表签字
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答案解析：选项ABC正确：本题考核集体合同的订立。选项A，集体协商双方的代表人数应当对等，每方至少3人，并确定一名首席代表；选项BC，职工代表大会或者全体职工讨论集体合同草案，应当有2/3以上职工代表或者职工出席，且须经全体职工代表半数以上或者全体职工半数以上同意，方获通过；
下列情况出现即表明企业不能持续经营的有()。
A、出现严重的财务困难
B、大规模削减业务
C、涉及诉讼
D、转产生产新产品
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答案解析：本题考核持续经营。选项AB正确：持续经营是指在可以预见的将来，会计主体将会按当前的规模和状态持续经营下去，不会停业，也不会大规模削减业务。
根据支付结算法律制度的规定,个人网上银行具体业务功能包括()。
A、账户信息查询
B、人民币转账业务
C、批量支付业务
D、2B网上支付
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答案解析：
选项CD不符合题意：选项CD，是企业网上银行子系统的功能。
一般纳税人提供()服务,实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。
A、管道运输服务
B、有形动产融资租赁服务
C、不动产融资租赁服务
D、有形动产融资性售后回租
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答案解析：选项ABD符合题意：本题考核增值税的税收优惠。一般纳税人提供管道运输服务、有形动产融资租赁服务、有形动产融资性售后回租等，实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。
下列关于个人所得税纳税人的说法中,错误的有()。
A、对合伙企业中的个人合伙人从合伙企业取得的所得应征收企业所得税
B、判定个人所得税居民纳税人的标准为是否在我国境内有住所
C、国甲,2015年10月1日入境,2017年2月1日离境,其间临时离境28天,甲在2016年属于我国居民纳税人
D、国乙,2016年1月10日入境,2017年10月10日离境,乙在2016年和2017年属于我国居民纳税人
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答案解析：选项ABD符合题意：本题考核个人所得税纳税人和所得来源的确定。选项A，缴纳个人所得税；选项B，判定标准包括住所和居住时间；选项D，乙2016年度在中国境内居住不满365天，2017年度在中国境内居住也不满365天，不属于居民纳税人。
下列各项中,属于我国税率形式的有()。
A、比例税率
B、超额累进税率
C、超率累进税率
D、全额累进税率
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答案解析：选项ABC符合题意：本题考核税率。我国的税率形式包括三种：比例税率、超额累进税率和超率累进税率；
下列关于增值税免税政策的说法中正确的有()。
A、纳税人兼营免税、减税项目的,应当分别核算免税、减税项目的销售额
B、纳税人适用免税规定的,可以选择某一免税项目放弃免税权
C、纳税人适用免税规定的,可以根据不同的销售对象选择部分货物或劳务放弃免税权
D、纳税人适用免税规定的,可以放弃免税,放弃后36个月内不得再申请免税
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答案解析：选项AD符合题意：本题考核增值税税收优惠。