基金管理公司内部控制应当遵循的原则不包括()。-2021年证券从业资格考试答案

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基金管理公司内部控制应当遵循的原则不包括()。

A、健全性原则和有效性原则

B、适当控制原则

C、相互制约原则

D、成本效益原则

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答案解析:

基金管理公司内部控制应当遵循的5个原则,另外还有独立性原则。

内部控制的五原则:健全性原则,有效性原则,独立性原则,相互制约原则,成本效益原则。

优先股票的“优先”主要体现在()。

A、对企业经营参与权的优先

B、认购新发行股票的优先

C、公司盈利很多时,其股息高于普通股股利

D、股息分配和剩余资产清偿的优先

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答案解析:D项正确,优先股对普通股而言有优先分配股利和剩余资产的特殊股票。优先股是一种特殊股票,它的优先权主要指:持有人分得公司利润的顺序先于普通股,在公司解散或破产清偿时先于普通股获得剩余财产。优先股的股息率往往是事先规定好的、固定的,它不因公司经营业绩的好坏而有所变动。

通常投资决策委员会由股权投资机构的()等组成。I.风险控制负责人II.投资负责人III.行业专家IV.管理主要负责人

A、I、II、III

B、I、III、IV

C、I、II、IV

D、I、II、III、IV

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答案解析:通常,投资决策委员会由股权投资机构管理的主要负责人、风险控制负责人、投资负责人和行业专家等组成。

股权投资基金被投资企业提供增值服务,不包括的服务是()。

A、主导生产工艺流动的改进

B、完善公司治理结构

C、规范财务管理整理

D、上市公司股权整理

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答案解析:

股权投资基金为被投资企业提供的增值服务通常包括以下几方面的内容:

(1)完善公司治理结构;

(2)规范财务管理系统;

(3)为企业提供管理咨询服务;

(4)提供再融资服务;

(5)提供外部关系网络;

(6)上市辅导及并购整合即上市公司股权整理。

对我国企业来说,海外IPO市场主要以香港主板、美国纳斯达克证券交易所(NASDAQ)、( )等市场为主。

A、SGX

B、纽约证券交易所(NYSE)

C、LSE

D、香港

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答案解析:对我国企业来说,海外IPO市场主要以香港主板、美国纳斯达克证券交易所(NASDAQ)、纽约证券交易所(NYSE)等市场为主。

( )是国内最重要的证券市场,一般对企业的资本条件、盈利水平等指标要求都比较高。

A、主板市场

B、创业板

C、中小企业板市场

D、新三板挂牌

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答案解析:主板市场是国内最重要的证券市场,一般对企业的资本条件、盈利水平等指标要求都比较高。

投资协议与投资备忘录的主要条款包括()。I.估值条款II.回购条款III.反摊薄条款IV.保护性条款

A、II、III、IV

B、I、II、III

C、I、II、IV

D、I、II、III、IV

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答案解析:投资协议与投资备忘录的主要条款包括:估值条款、估值调整条款、回购条款、反摊薄条款、董事会席位条款、保护性条款、竞业禁止条款、优先购买权/优先认购权条款、保密条款、排他性条款。

一般来说,速动比率大于()时,企业才能维持较好的短期偿债能力和财务稳定状况。

A、1

B、2

C、3

D、4

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答案解析:一般来说,速动比率大于2时,企业才能维持较好的短期偿债能力和财务稳定状况。

一个公司的总资本是1000万元,其中有300万元的债权资本和700万元的权益资本,下列关于该公司说法错误的是()。

A、该公司的资产负债率是30%

B、该公司为杠杆公司

C、资本结构包含30%的债务和70%的权益

D、该公司的资产负债率是43%

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答案解析:D选项错误,资产负债率=负债/总资产=300/1000=30%,所以D选项错误。有负债的公司被称为杠杆公司,一个拥有100%权益资本的公司被称为无杠杆公司。该公司拥有300万元债权资本,所以为杠杆公司;该公司资本为1000万元,其中300万元债权资本和700万元权益资本,权益资本与总资本比例=权益资本/总资本=700/1000=70%,债权资本与总资本比例=债权资本/总资本=300/1000=30

境内股权投资基金投资于境外企业,应遵循商务部颁布的()以及国家发改委颁布的()。

A、《境外投资管理办法》;《中外合作经营企业法》

B、《公司法》;《境外投资管理办法》

C、《境外投资管理办法》;《境外投资项目核准和备案管理办法》

D、《中外合作经营企业法》;《境外投资项目核准和备案管理办法》

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答案解析:境内股权投资基金投资于境外企业,应遵循商务部颁布的《境外投资管理办法》以及国家发改委颁布的《境外投资项目核准和备案管理办法》。