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基金资产估值的主要目的是确定基金份额净值,基金资产净值=( )。

A、基金资产-基金负债

B、基金资产+基金负债

C、基金资产-基金成本

D、基金资产+基金成本

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答案解析：基金资产净值=基金资产-基金负债

中国证券会负责制定私募股权投资基金活动相关的()。

A、自律规则

B、国家法律

C、道德规范

D、监管规章

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答案解析：中国证券投资基金业协会从2014年年初开始，对包括股权投资基金管理人在内的私募基金管理人进行登记，对其所管理的基金进行备案，并陆续发布相关自律规则，对包括股权投资基金在内的各类私募基金实施行业自律。

股权投资基金项目退出的目的是( )。I.合理避税  II.弥补亏损III.实现资本增值 IV.及时避免和降低财产损失

A、I、II

B、II、III

C、III、IV

D、I、IV

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答案解析：股权投资基金的项目退出是指股权投资基金选择合适的时机，将其在被投资企业的股权变现，由股权形态转化为资本形态，以实现资本增值，或及时避免和降低财产损失。

通过( )的会计核算和估值,可以及时掌握基金资产的状况,避免“黑箱”操作给基金资产带了的风险。

A、基金托管人

B、基金发起人

C、基金管理人

D、基金持有人

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答案解析：通过基金托管人的会计核算和估值，可以及时掌握基金资产的状况，避免“黑箱”操作给基金资产带了的风险。

下列( )不属于会计报表附注应披露的值息。

A、主要会计政策及其变更的影响

B、利润账户明细

C、主要会计报表项目

D、关联方关系及其交易

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答案解析：主要会计政策及其变更的影响、关联方关系及其交易和主要会计报表项目说明等内容。

如下内容表述错误的是( )。

A、管理费与托管费可按照基金实缴规模作为计算基数收取,也可以按照合同约定的其他方式计算并收取。

B、在基金存续期限的后半段,提取的管理费、托管费会随着项目的退出逐年递减。

C、基金托管费是基金托管人为基金提供托管服务而向基金收取的费用。

D、管理费及托管费的提取频率只能按照年度提取。

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答案解析：选项D表述错误：管理费及托管费的提取频率一般为按照季度提取或者按照年度提取。管理费与托管费可按照基金实缴规模作为计算基数收取，也可以按照合同约定的其他方式计算并收取；在基金存续期限的后半段，提取的管理费、托管费会随着项目的退出逐年递减；基金托管费是基金托管人为基金提供托管服务而向基金收取的费用。

基金财务会计报表包括( )。Ⅰ.资产负债表Ⅱ.利润表Ⅲ.净值变动表Ⅳ.资本利得表

A、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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答案解析：选项B符合题意：基金财务会计报表包括资产负债表、利润表及净值变动表等报表。

股权投资基金在运作过程中,可能产生的费用包括( )。Ⅰ.管理费Ⅱ.托管费Ⅲ.第三方服务费用Ⅳ.筹建费用

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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答案解析：选项D符合题意：股权投资基金在运作过程中，可能产生的费用包括但不限于管理费、托管费、第三方服务费用（包括法律、审计等）、筹建费用、基金管理人的业绩报酬等。

基金财务会计报告说法错误的是( )。

A、股权投资基金管理人应及时编制并对外提供真实、完整的基金财务会计报告。

B、财务会计报告分为年度、季度、月度财务会计报告。

C、年度财务会计报告至少应披露会计报表和会计报表附注的内容。

D、基金财务会计报表包括资产负债表、利润表及净值变动表等报表。

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答案解析：选项B说法错误：财务会计报告分为年度和季度财务会计报告。B错误；股权投资基金管理人应及时编制并对外提供真实、完整的基金财务会计报告；年度财务会计报告至少应披露会计报表和会计报表附注的内容；基金财务会计报表包括资产负债表、利润表及净值变动表等报表。

股权投资基金的核心是通过成功的(   )来实现收益。

A、项目收集

B、投资决策

C、投资后管理

D、项目退出

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答案解析：股权投资堪金的核心是通过成功的项目退出来实现收益，因此，项目退出机制非常重要。