下列各项中,属于不得收购上市公司股份的情形是()。-2021年证券从业资格考试答案

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下列各项中,属于不得收购上市公司股份的情形是()。

A、收购人甲公司当年净利润比上一个年度下降30%

B、收购人乙公司在过去1年中因有重大违法行为被中国证监会给予行政处罚

C、收购人丙公司已经拥有被收购公司20%的股份,打算继续收购

D、收购人丁某曾经担任某股份有限公司董事长,因不可抗力原因,该股份有限公司已在4年前破产

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答案解析:本题考核点是上市公司收购。收购人最近3年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为,不得收购上市公司。

甲公司评估战略备选方案时,主要考虑选择的战略是否发挥了企业优势,克服了劣势,是否利用了机会,将威胁削弱到最低程度,是否有助于企业实现目标。甲公司评估战略备选方案使用的标准是()。

A、适宜性标准

B、外部性标准

C、可行性标准

D、可接受性标准

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答案解析:适宜性标准,考虑选择的战略是否发挥了企业的优势,克服了劣势,是否利用了机会,将威胁削弱到最低程度,是否有助于企业实现目标;所以选项A正确。

某有限责任公司发生经营困难,如果继续经营会使股东利益受到重大损失,并且通过其他途径不能解决的,股东可以采取的办法是()。

A、持有公司全部股东表决权10%以上的股东,可以请求工商行政管理部门解散公司

B、持有公司全部股东表决权5%以上的股东,可以请求工商行政管理部门解散公司

C、持有公司全部股东表决权10%以上的股东,可以请求人民法院解散公司

D、持有公司全部股东表决权5%以上的股东,可以请求人民法院解散公司

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答案解析:本题考核有限责任公司的解散。根据规定,有限责任公司发生经营困难,如果继续经营会使股东利益受到重大损失,通过其他途径不能解决的,持有公司全部股东表决权10%以上的股东,可以请求人民法院解散公司。

某上市公司发生的下列事项中,属于终止其股票上市的是()。

A、公司被吸收合并

B、公司股票被其他投资者发出收购要约

C、法院依法受理公司重整

D、公司被债权人申请破产

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答案解析:本题考核点是股票终止上市。上市公司被吸收合并将造成股票终止上市。

网下投资者报价后,发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分,剔除部分不得低于所有网下投资者拟申购总量的()。

A、3%

B、5%

C、10%

D、15%

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答案解析:本题考核点是股票公开发行的方式。网下投资者报价后,发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分,剔除部分不得低于所有网下投资者拟申购总量的10%,然后根据剩余报价及拟申购数量协商确定发行价格。剔除部分不得参与网下申购。

甲公司依法取得某块土地建设用地使用权并办理报建审批手续后,开始了房屋建设并已经完成了外装修。对此,下列说法正确的是()。

A、甲公司因为享有建设用地使用权而取得了房屋所有权

B、甲公司因为事实行为而取得了房屋所有权

C、甲公司因为法律行为而取得了房屋所有权

D、甲公司尚未进行房屋登记,因此未取得房屋所有权

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答案解析:本题里甲公司是由于合法建造的事实行为而获得的房屋所有权,而不是因为享有土地使用权而获得了房屋的所有权,故选项A错误,选项B正确;甲公司在此过程中并不存在买卖、赠与、互易等法律行为,选项C不选;非基于法律行为的物权变动无需公示,动产不用交付,不动产不用登记,故选项D错误。

破产企业甲公司在破产案件受理前因欠缴税款产生滞纳金,下列关于该滞纳金在破产程序中清偿顺位的表述中,符合企业破产法律制度规定的是()。

A、该滞纳金与欠缴税款处于相同受偿顺位

B、该滞纳金属于普通债权,受偿顺位劣后于欠缴税款

C、该滞纳金劣后于普通债权受偿

D、该滞纳金不属于破产债权,在破产程序中不予清偿

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答案解析:

(1)在破产案件“受理前”因欠缴税款产生的滞纳金属于普通破产债权,不享有与欠缴税款相同的优先受偿地位;(2)在破产案件“受理后”因欠缴税款产生的滞纳金,不属于破产债权,在破产程序中不予清偿。

甲为乙上市公司的董事,并持有乙公司股票10万股。2013年3月1日和3月8日,甲以每股25元的价格先后卖出其持有的乙公司股票2万股和3万股。2013年9月3日,甲以每股15元的价格买入乙公司股票5万股。根据证券法律制度的规定,甲通过上述交易所获收益中,应当收归公司所有的金额是()。

A、20万元

B、30万元

C、50万元

D、75万元

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答案解析:

(1)上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5%以上的股东,将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出,或者在卖出后6个月内又买入,由此所得收益归该公司所有,公司董事会应当收回其所得收益。(2)“卖出后6个月内又买入”是指最后一笔卖出时点起算6个月内又买入的:①最后一笔卖出时点3月8日至买入时点9月3日不足6个月,存在短线交易行为;②自9月3日倒数6个月内买入的数量为3万股,

下列各项中,对规模经济和学习经济之间的关系作出正确表述的是()。

A、两者总是同方向变动

B、在劳动密集型产业中,学习经济很小,规模经济却很大

C、在资本密集型产业中,规模经济很小,学习经济却很大

D、两者交叉地影响产品成本的下降水平

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答案解析:“学习曲线”(又称“经验曲线”),是指当某一产品累计生产量增加时,由于经验和专有技术的积累所带来的产品单位成本的下降。它与规模经济往往交叉地影响产品成本的下降水平。规模经济使得当经济活动处于一个比较大的规模时,能够以较低的单位成本进行生产;学习经济是由于积累经验而导致的单位成本的减少。即使是学习经济规模很小的情况下,规模经济也可能是很大的。这在诸如铝罐制造这样的简单资本密集型的生产中通常能够产生;

如果被审计单位未纠正注册会计师在上一年度审计时识别出的值得关注的内部控制缺陷,注册会计师在执行本年度审计时,下列做法中,正确的是()。

A、在制定审计计划时予以考虑,不再与管理层沟通

B、以书面形式再次向治理层通报

C、在审计报告中增加强调事项段予以说明

D、在审计报告中增加其他事项段予以说明

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答案解析:注册会计师应当以书面形式及时向治理层通报审计过程中识别出的值得关注的内部控制缺陷,选项B正确.