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董事会除依据《公司法》等法律法规和商业银行章程履行职责外,还-2021年度重庆市会计人员继续教育网在线培训会计考试参考答案

2021年5月31日

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董事会除依据《公司法》等法律法规和商业银行章程履行职责外,还应重点关注银行的()。

A、经营发展战略

B、风险容忍度

C、风险管理和内部控制政策

D、股东的流动情况

E、资本规划

正确答案:ABCE

答案解析:本题考查银行公司治理的组织架构。董事会除依据《公司法》等法律法规和商业银行章程履行职责外,还应重点关注银行的经营发展战略、风险容忍度、风险管理和内部控制政策、资本规划、公司治理与信息披露等,监督并确保高级管理层有效履行管理职责,维护存款人和其他利益相关者合法权益。

根据巴塞尔委员会发布的《加强银行公司治理的原则》,董事会的总体职责有()。

A、审核监督银行战略目标的实施情况

B、审核风险战略的实施情况

C、监督公司治理的实施情况

D、监督企业价值的实施情况

E、监督高管层

正确答案:ABCDE

答案解析:本题考查稳健公司治理原则。巴塞尔委员会发布的《加强银行公司治理的原则》规定的董事会的总体职责:董事会对银行总体负责,包括审核监督银行战略目标、风险战略、公司治理和企业价值的实施情况,董事会同时应负责对高管层实施监督。

根据巴塞尔委员会发布的《加强银行公司治理的原则》,银行风险管理和内控建设的成熟程度应因()而变。

A、银行风险状况变化

B、银行规模扩张

C、银行的资产状况

D、银行从业人员数量

E、银行外部风险环境

正确答案:ABE

答案解析:本题考查稳健公司治理原则。巴塞尔委员会发布的《加强银行公司治理的原则》规定的风险管理和内部控制:银行的风险管理和内控建设的成熟程度应随银行风险状况变化(包括规模扩张)和外部风险环境及时跟进。

负责建立和完善内部组织机构,采取相应的风险控制措施,对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估的是()。

A、董事会

B、监事会

C、股东大会

D、高级管理层

正确答案:D,法宣在线助理薇xin:(xzs9529)

答案解析:本题考查内部控制。高级管理层负责建立和完善内部组织机构,采取相应的风险控制措施,对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。

银行公司治理组织架构的主体包括()。

A、股东大会

B、董事会

C、监事会

D、高级管理层

E、业务管理层

正确答案:ABCD

答案解析:本题考查银行公司治理的组织架构。公司治理组织架构的主体包括股东大会、董事会、监事会和高级管理层(简称“三会一层”)。

商业银行公司治理是指()之间的相互关系。

A、股东大会

B、董事会

C、监事会

D、高级管理层

E、股东

正确答案:ABCDE

答案解析:本题考查银行公司治理概述。商业银行公司治理是指股东大会、董事会、监事会、高级管理层、股东及其他利益相关者之间的相互关系,包括组织架构、职责边界、履职要求等治理制衡机制,以及决策、执行、监督、激励约束等治理运行机制。

当前,银行业金融机构普遍实施()的合规管理做法。

A、利润为本

B、创新为本

C、风险为本

D、企业文化为本

正确答案:C

答案解析:本题考查合规管理。当前,银行业金融机构普遍实施风险为本的合规管理做法,并把合规管理作为银行业金融机构一项核心的风险管理活动。

下列各项中,对股东大会负责的有()。

A、董事会

B、监事会

C、高级管理层

D、工会

E、职工代表大会

正确答案:AB

答案解析:本题考查银行公司治理的组织架构。董事会、监事会都对股东大会负责,高级管理层对董事会负责。工会、职工代表大会不是银行公司治理的组织架构。

内部控制得以有效实施的前提是()。

A、极大的业务规模

B、良好的治理结构

C、良好的经济效益

D、科学的员工结构

正确答案:B

答案解析:本题考查内部控制。良好的治理结构是内部控制得以有效实施的前提。

内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖各项业务流程和管理活动,覆盖所有的部门、岗位和人员,体现了商业银行内部控制的()原则。

A、全覆盖

B、制衡性

C、匹配性

D、审慎性

正确答案:A

答案解析:本题考查内部控制。全覆盖原则:内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖各项业务流程和管理活动,覆盖所有的部门、岗位和人员。

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