下列关于集体审议机制的说法,错误的是()。-2021年证券从业资格考试答案

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下列关于集体审议机制的说法,错误的是()。

A、我国商业银行一般采取贷款集体审议决策机制

B、贷审会投票未通过的信贷事项,有权审批人不得审批同意

C、贷审会委员审议表决应当遵循“集体审查审议、明确发表意见、绝对多数通过”的原则。

D、行长不得担任贷审会的成员,但可以指定一名副行长担任贷审会主任委员,该主任委员可以同时分管前台业务部门。

正确答案:D,题库帮手WenXin[go2learn]

答案解析:D选项,行长不得担任贷审会的成员,但可指定一名副行长担任贷审会主任委员,但该主任委员不得同时分管前台业务部门。

A选项,我国商业银行为了弥补个人经验不足,同时防止个人操纵贷款现象的发生,一般采取贷款集体审议决策机制,多数银行采取设立各级贷款审查委员会(以下简称贷审会)的方式行使集体审议职能。

B选项,贷审会投票未通过的信贷事项,有权审批人不得审批同意,对贷审会通过的授信

()对内部审计的适当性和有效性承担最终责任,为独立、客观展开内部审计工作提供必要保障,并对审计工作情况进行考核监督。

A、董事会

B、审计委员会

C、首席风险官

D、高级管理层

正确答案:A

答案解析:董事会对内部审计的适当性和有效性承担最终责任,负责建立和维护健全有效的内部审计体系,批准内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划等,为独立、客观开展内部审计工作提供必要保障,并对审计工作情况进行考核监督。

下列()不属于审贷分离的形式。

A、岗位分离

B、部门分离

C、地区分离

D、财务分离

正确答案:D,学法用法助手WenXin(go2learn)

答案解析:审贷分离的形式包括岗位分离、部门分离、地区分离。

关于信贷授权应遵循的基本原则,下列说法错误的是()。

A、根据授权适度原则,实行转授权的,在金额、种类和范围上可以根据实际需要大于原授权

B、在银行业金融机构的实际操作中,应根据各业务职能部门和分支机构的经营管理水平、风险控制能力、主要负责人业绩等,有区别的授权

C、业务职能部门和分支机构超越授权,应视越权行为性质所造成的经济损失

D、主要负责人离开现职时,必须要有上级部门作出的离任审计报告

正确答案:A

答案解析:

A选项,实行转授权的,在金额、种类和范围上均不得大于原授权。

信贷授权应遵循的基本原则:

①授权适度原则。银行业金融机构应兼顾信贷风险控制和提高审批效率两方面的要求,合理确定授权金额及行权方式,以实现集权与分权的平衡。实行转授权的,在金额、种类和范围上均不得大于原授权。

②差别授权原则。应根据各业务职能部门和分支机构的经营管理水平、风险控制能力、主要

授权的有效期限一般为()。

A、2年

B、半年

C、1年

D、3年

正确答案:C,考试帮手weixin:【xzs9519】

答案解析:授权的有效期限一般为一年。

以下关于内部审计部门说法不正确的是()。

A、有权列席或参加与其责任有关的会议

B、认为必要时有权向董事会直接汇报审计发现

C、有权及时、全面了解经营管理信息、并就有关问题向审计对象和相关人员进行调查、质询、取证

D、负责建立和维护健全有效的内部审计体系

正确答案:D

答案解析:

内部审计部门有权列席或参加与其职责有关的会议;有权及时、全面了解经营管理信息,并就有关问题向审计对象和相关人员进行调查、质询、取证;认为必要时有权向董事会直接汇报审计发现;对发现问题具有处理建议权和必要的处罚权;对拒绝接受或不配合内部审计、拒绝提供或提供虚假资料、打击报复或陷害审计人员的,有权向上级报告,要求及时予以制止并做出处理。

D选项属于董事会职能。

下列银行确立授信额度的步骤中,位于“进行偿债能力分析”后面的是()。

A、分析借款原因与借款理由

B、讨论借款原因与具体需求额度

C、进行信用分析去辨别和评估风险

D、整合所有的授信额度作为借款企业的信用额度,完成最后授信评审并提交审核

正确答案:D

答案解析:

银行信贷部门应按照以下的流程来确定授信额度:

①通过与有潜力信用额度的借款企业的讨论,以及借贷理由分析,分析借款原因和借款需求。

②如果通过评估借款原因,明晰了短期和长期借款存在的理由,在一些情况下,长期贷款的进程可以在这一时点上进行大致的评估,尽管正确的进程和授信额度只能在完成了客户偿还能力评估后进行确定。

③讨论借款原因和具体需求额度,评估借款企业可能

内部审计部门对每一营业机构的风险评估频率是()。

A、每年至少一次

B、每年至少二次

C、每两年至少一次

D、每半年至少一次

正确答案:A

答案解析:内部审计部门对每一营业机构的风险评估每年至少一次,审计每两年至少一次。

以下不属于中国证监会对内部审计人员应具备的专业从业资格的基本要求的是()。

A、胜任能力

B、专业水平

C、从业经验

D、道德准则

正确答案:A

答案解析:中国证监会对内部审计人员应具备的专业从业资格包括专业水平、从业经验、道德准则三个方面。

()负责组织实施内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划。

A、董事会

B、首席风险官

C、总经理

D、审计委员会

正确答案:B

答案解析:首席风险官负责组织实施内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划。