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根据《期货公司风险监管指标管理办法》,期货公司应当按照企业会计准则的规定确认预计负债。有证据表明期货公司未能准确确认预计负债的,中国证监会派出机构应当要求期货公司做出如下处理( )。
A、核减净资本
B、核增净资本
C、核减净资产
D、核增净资产
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答案解析：《期货公司风险监管指标管理办法》第十三条 期货公司计算净资本时，应当按照企业会计准则的规定充分计提资产减值准备、确认预计负债。
中国证监会派出机构可以要求期货公司对资产减值准备计提的充足性和合理性、预计负债确认的完整性进行专项说明，并要求期货公司聘请具有证券、期货业务资格的会计师事务所出具鉴证意见；有证据表明期货公司未能充分计提资产减值准备或未能准确确认预计负债的，中国证监会
期货执业人员在执业中应当()。
A、诚实守信,恪尽职守
B、向客户承诺或保证最低收益
C、当自身利益与客户利益发生冲突时应先满足自身利益
D、以本人或者他人名义从事期货交易
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答案解析：《期货从业人员管理办法》第十四条期货从业人员应当遵守下列执业行为规范：
（一）诚实守信，恪尽职守，促进机构规范运作，维护期货行业声誉；
（二）以专业的技能，谨慎、勤勉尽责地为客户提供服务，保守客户的商业秘密，维护客户的合法权益；
（三）向客户提供专业服务时，充分揭示期货交易风险，不得作出不当承诺或者保证；
（四）当自身利益或者相关方利益与客户的利益发生冲突或者存在潜在利益冲
某基金经理持有价值9000万元的沪深股票组合,其对应的沪深300指数的β系数为1.5。因担心股市下跌,该基金经理利用沪深300股指期货进行风险对冲,若期货指数为3000点,应该()合约。
A、买入100手
B、卖出100手
C、买入150手
D、卖出150手
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答案解析：
持有股票组合，担心市值下跌，应进行卖出套期保值。
卖出期货合约的数量=β×现货总价值/（期货指数点×每点乘数）= 1.5×90000000/(3000×300) =150(手)。 沪深300每点为300元。
4月份,某空调厂预计7月份需要500吨阴极铜作为原料,当时铜的现货价格为53000元/吨,因目前仓库库容不够,无法现在购进。为了防止铜价上涨,决定在上海期货交易所进行铜套期保值期货交易,当年7月份铜期货价格为53300元/吨。该厂在期货市场应()。
A、卖出100手7月份铜期货合约
B、买入100手7月份铜期货合约
C、卖出50手7月份铜期货合约
D、买入50手7月份铜期货合约
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答案解析：空调厂为了防止铜价上涨，应进行买入套期保值。阴极铜期货为5吨/手，该厂需要阴极铜500吨，所以应当买入500/5=100手铜期货合约。
()是期权合约中约定的、买方行使权利时购买或出售标的资产的价格。
A、期权价格
B、执行价格
C、权利金
D、交易价格
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答案解析：执行价格又称为履约价格、行权价格,是期权合约中约定的、买方行使权利时购买或出售标的资产的价格。
会员制期货交易所的最高权力机构是()。
A、
B、
C、
D、
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答案解析：会员大会由会员制期货交易所的全体会员组成，它是会员制期货交易所的最高权力机构。
期货投资者保障基金管理机构应当定期编报保障基金的筹集、管理、使用报告,经会计师事务所审计后,报送()。
A、财政部和中国证监会
B、保险公司
C、中国人民银行
D、期货交易所
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答案解析：《期货投资者保障基金管理办法》第十六条 保障基金应当实行独立核算，分别管理，并与保障基金管理机构管理的其他资产有效隔离。
保障基金管理机构应当定期编报保障基金的筹集、管理、使用报告，经会计师事务所审计后，报送中国证监会和财政部。
期货交易所会员的客户不得用作冲抵保证金的是()。
A、房产
B、现金
C、可流通国债
D、标准仓单
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答案解析：《期货交易所管理办法》第七十条期货交易所可以接受以下有价证券充抵保证金：
（一）经期货交易所认定的标准仓单；
（二）可流通的国债；
（三）中国证监会认定的其他有价证券。
基差由弱变强的是()。
A、
B、
C、
D、
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答案解析：基差变强即基差变大。
对规模大的企业而言,从事套期保值的平均成本( )规模小的企业。
A、高于
B、低于
C、等于
D、无法比较
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答案解析：对企业而言，套期保值作为企业规避价格风险的可选择手段，并不一定适合所有企业。这是因为，套期保值操作是一项专业性极高的操作，且在操作中也要涉及诸多成本，例如机构及人员费用、管理费用、资金占用成本等。因此，企业在权衡是否进行套期保值时，要进行收益与成本的分析。如果套期保值成本过高，即使企业面临价格风险，也不倾向于利用期货市场。从这个角度看，套期保值操作具有规模经济的特点，即对规模大的企业而言，从事套期