私募基金管理人应通过()向中国证券投资基金业协会报送信息。-2021年证券从业资格考试答案

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私募基金管理人应通过()向中国证券投资基金业协会报送信息。

A、封闭式基金登记备案系统

B、开放式基金登记备案系统

C、证券登记备案系统

D、私募基金登记备案系统

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答案解析:基金管理人通过私募基金登记备案系统持续报送信息是实现我国股权投资基金行业自律监管的重要基础措施之一。

关于合伙型基金,下列说法错误的是( )。

A、普通合伙人对合伙企业的债务承担有限连带责任,合伙企业投资与资产处置的最终决策权应由有限合伙人作出

B、基金的投资者以有限合伙人的身份存在,汇集股权投资所需的大部分资金,以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任,对外不可以代表合伙企业,仅在法律和监管约定的适当范围内参与的合伙企业事务可不被视为执行合伙事务

C、合伙人会议是指由全体合伙人组成的、合伙企业合伙人的议事程序

D、在实务中,合伙协议中会对合伙人会议的召开条件、程序、职能或权力以及表决方式进行明确,合伙人会议并不对合伙企业的投资业务进行决策和管理

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答案解析:选项A说法错误:基金的投资者以有限合伙人的身份存在,汇集股权投资所需的大部分资金,以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任,对外不可以代表合伙企业,仅在法律和监管约定的适当范围内参与的合伙企业事务可不被视为执行合伙事务。(选项B正确)普通合伙人对合伙企业的债务承担无限连带责任,合伙企业投资与资产处置的最终决策权应由普通合伙人作出。(选项A说法错误)合伙人会议是指由全体合伙人组成的、合伙企业合伙人

股权投资基金的募集方式包括自行募集和()。

A、委托募集

B、委派募集

C、公开募集

D、非公开募集

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答案解析:选项A正确:股权投资基金的募集方式包括自行募集和委托募集。

基金的设立过程分别为( )。

A、申请设立登记、名称预先核准、领取营业执照和基金备案。

B、名称预先核准、申请设立登记、领取营业执照和基金备案。

C、名称预先核准、领取营业执照、申请设立登记和基金备案。

D、领取营业执照、申请设立登记、名称预先核准和基金备案。

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答案解析:分别为名称预先核准、申请设立登记、领取营业执照和基金备案。

根据相关法律法规的规定,契约型基金的设立不涉及( )程序,通过订立基金合同明确投资人、管理人及托管人在私募基金管理业务过程中的权利、义务及职责,确保委托财产的安全,保护当事人各方的合法权益。

A、工商登记

B、基金协会的备案

C、证监会的报备

D、税务登记

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答案解析:根据相关法律法规的规定,契约型基金的设立不涉及工商登记的程序,通过订立基金合同明确投资人、管理人及托管人在私募基金管理业务过程中的权利、义务及职责,确保委托财产的安全,保护当事人各方的合法权益。

基金销售费用不包括()。

A、交易佣金

B、客户维护费

C、申购(认购)费

D、赎回费

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答案解析:不包括交易佣金。基金销售机构办理基金销售业务,可以按照基金合同和招募说明书的约定向投资人收取认购费、申购费、赎回费、转换费和销售服务费等销售费用。基金管理人与基金销售机构可以在基金销售协议中约定依据基金销售机构销售基金的保有量提取一定比例的客户维护费,基金销售机构收取客户维护费的,应当符合中国证监会 关于基金销售费用的有关规定。

以下关于合伙企业的税务,说法错误的是( )。

A、根据《合伙企业法》等相关规定,合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先税后分”的原则

B、合伙企业合伙人是自然人的,缴纳个人所得税,合伙人是法人和其他组织的,缴纳企业所得税

C、如果有限合伙人为自然人,两类收入均按照投资者个人的“生产、经营所得”,适用5%~35%的超额累进税率,计缴个人所得税。如果有限合伙人为公司,两类收入均作为企业所得税应税收入,计缴企业所得税。

D、合伙型基金的投资者作为有限合伙人,收入主要为两类:股息红利和股权转让所得

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答案解析:选项A说法错误:根据《合伙企业法》等相关规定,合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则(选项A错误),合伙企业合伙人是自然人的,缴纳个人所得税;合伙人是法人和其他组织的,缴纳企业所得税。(选项B正确)合伙型基金的投资者作为有限合伙人,收入主要为两类:股息红利和股权转让所得。如果有限合伙人为自然人,两类收入均按照投资者个人的“生产、经营所得”,(选项D正确)适用5%~35%的超额累进税率

股权投资基金如何进行收益分配是投资者和基金管理人需要约定的关键内容,其中包括分配的( )等。

A、效率、时间和顺序

B、原则、效率和顺序

C、原则、时间和效率

D、原则、时间和顺序

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答案解析:通常情况下,股权投资基金在较长的投资期限内实施项目投资,并对投资标的进行差异化的管理退出安排,因而股权投资基金如何进行收益分配是投资者和基金管理人需要约定的关键内容,其中包括分配的原则、时间和顺序等。

()指的是通过公开渠道向非特定对象推介基金产品

A、非公开募集

B、公开募集

C、自行募集

D、委托募集

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答案解析:

选项B正确:公开募集指的是通过公开渠道向非特定对象推介基金产品;非公开募集指的是通过设置特定对象确定程序的渠道进行非公开推介基金产品的行为。
在我国,目前不允许进行股权投资基金的公开募集。

下列数据不可以直接在财务报表中获得的是()。

A、净资产收益率

B、净利润

C、根据投资活动产生的净现金流

D、资产总额

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答案解析:三大财务报表:资产负债表(D)、利润表(B)、现金流量表(C)。