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(3)计算该个人独资企业应缴纳的个人所得税为()万元。
A、1.39
B、1.89
C、3.39
D、4.89
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答案解析：该个人独资企业2010年应纳税所得额＝一20＋3（不得扣除的生活费）＋16＋9＋6－0.2×12＝11.6（万元）应纳个人所得税＝11.6×35％－0.675＝3.39（万元）
企业2011年准予税前扣除的管理费用为()万元。
A、5.05
B、155.05
C、30
D、160.05
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答案解析：销售（营业）收入：＝1000＋10＝1010（万元）业务招待费扣除标准：（1000＋10）×5‰：5.05（万元）＜50×60％＝30（万元）税前可以扣除的业务招待费是5.05万元。所以，税前可以扣除的管理费用为200－50＋5.05＝155.05（万元）
视同销售的投资人股产品的计税价格为()元。
A、20000
B、220000
C、240000
D、260000
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答案解析：投资入股产品的计税价格＝200000×（1＋10％）＝220000（元）
(当地规定娱乐业营业税税率为20%,建筑业成本利润率为10%)要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数:转让在建项目应纳营业税为()万元。
A、30
B、36
C、60
D、0
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答案解析：业务（1）建安部应缴纳建筑业和销售不动产两道营业税。建筑业营业税＝5000×（1＋10％）÷（1—3％）×3％＝170.10（万元）销售不动产营业税＝6500×5％＝325（万元）应纳营业税合计＝170.10＋325＝495.1（万元）业务（2）非独立核算歌舞厅应当以全部收入按娱乐业缴纳营业税。应纳营业税＝200×20％＝40（万元）业务（3）广告部以广告费收入减去广告发布费为计税依据。应纳营业税
该服装厂当月进项转出税额为()元。
A、1911.15
B、1933.15
C、1869
D、3229
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答案解析：培训按文化体育业征收营业税。应纳营业税＝50000×3％＝1500（元）销项税＝1190000×17％＋200000×17％＋13000÷（1＋17％）×17％＝238188.89（元）外购小汽车自用不可以抵扣进项税。进项税转出＝（15700－8000）×17％＋8000÷（1－7％）×7％＝1911.15（元）本期准予抵扣进项税＝565000×3％＋51000＋20000×7％＋1360－191
该服装厂当月销项税额为()元。
A、463258.91
B、478991.45
C、153188.88
D、238188.89
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答案解析：培训按文化体育业征收营业税。应纳营业税＝50000×3％＝1500（元）销项税＝1190000×17％＋200000×17％＋13000÷（1＋17％）×17％＝238188.89（元）外购小汽车自用不可以抵扣进项税。进项税转出＝（15700－8000）×17％＋8000÷（1－7％）×7％＝1911.15（元）本期准予抵扣进项税＝565000×3％＋51000＋20000×7％＋1360－191
本期应纳增值税为()元。
A、113900
B、122400
C、134880
D、125900
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答案解析：本期应纳增值税＝190400－ 76500＝113900（元）
某公司2011年10月以获奖方式获得小汽车10辆自用,无法取得该型号汽车的市场价格,国家税务总局规定的同类型应税车辆的最低计税价格为200000元/辆。则该公司应纳的车辆购置税额为()元。
A、199560.52
B、199660.52
C、200000
D、216000
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答案解析：按现行政策规定，纳税人自产、受赠、获奖和以其他方式取得并自用的应税车辆的计税价格，按购置该型号车辆的价格确认；不能取得购置价格的，则由主管税务机关参照国家税务总局规定相同类型应税车辆的最低计税价格核定，该公司应纳的车辆购置税＝200000×10×10％＝200000（元）
该服装厂当月应纳营业税为()元。
A、0
B、1500
C、5000
D、2500
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答案解析：培训按文化体育业征收营业税。应纳营业税＝50000×3％＝1500（元）销项税＝1190000×17％＋200000×17％＋13000÷（1＋17％）×17％＝238188.89（元）外购小汽车自用不可以抵扣进项税。进项税转出＝（15700－8000）×17％＋8000÷（1－7％）×7％＝1911.15（元）本期准予抵扣进项税＝565000×3％＋51000＋20000×7％＋1360－191
某工业企业为居民企业,2011年经营情况如下:(1)产品销售收入1000万元,房屋出租收入10万元,国债利息收入26万元,接受捐赠所得420万元;(2)取得房屋转让收入1000万元,相关的转让成本及费用等480万元;(3)产品销售成本670.2万元,房屋出租成本6万元;(4)发生管理费用200万元,其中,管理费用中有当期列支的招待费50万元;(5)发生销售费用240万元,其中,广告和业务宣传费80
A、140
B、180
C、240
D、280
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答案解析：广告和业务宣传费扣除限额＝（1000＋10）×15％＝151.5（万元），本期实际列支80万元，可以据实扣除。税前可以扣除的销售费用为240万元。